Как правило, имущественные скидки не предоставляются самозанятым, но есть и исключения. Каковы условия и ограничения по срокам их предоставления? Вы также можете узнать, какую сумму вы можете получить обратно, если вы можете вернуть свои деньги при покупке жилья в ипотеку, и что для этого нужно.
Что такое самозанятость
При доходе свыше 2,4 млн налог должен быть уплачен по ставке 13 % в 2024 году и 15 % в 2025 году, с принятием прогрессивной шкалы.
Платить налоги очень просто. Достаточно своевременно создать чек на форме приложения «Мой налог». Сумма каждый раз рассчитывается автоматически.
Можно ли получить вычет
Удержание — это вид возмещения от государства. Вы платите налоги и при определенных условиях получаете часть денег обратно из бюджета. Налоговый вычет предоставляется только тем, кто платит НДФЛ. Самозанятые не могут подать заявку, потому что они платят не НДФЛ, а налог на предпринимательский доход, который заменяет другие виды налогов.
Действительно, самозанятость — это специальная схема, призванная снизить налоговую нагрузку на индивидуальных предпринимателей. Она призвана помочь людям выйти из тени и начать работать официально, поэтому налог на самозанятость платится по сниженной ставке. Для сравнения: если ваш доход составляет 200 000 рублей, вы платите только 12 000 рублей, если получаете деньги от юридического лица, и 8 000 рублей, если получаете деньги от физического лица. Плательщики налога на доходы физических лиц, работающие по трудовому договору на равных условиях, платят уже 26 000 рублей, но по закону имеют право на налоговый вычет.
Когда можно воспользоваться вычетом
На них можно претендовать, если они получают доход, облагаемый НДФЛ. Например, вы продаете недвижимость или автомобиль или работаете по трудовому договору. Вычеты также предоставляются, если вы получаете доход от сдачи квартиры в аренду, при условии, что договор аренды был официально оформлен и налог был уплачен. Ниже перечислены доступные скидки
| Виды налоговых вычетов | Когда они предоставляются? | Сумма к возврату (в рублях) |
| Стандартная скидка для детей | Индивидуальные предприниматели, работающие по трудовому договору | 1, 400 на первого ребенка, столько же на второго ребенка, 3, 000 на третьего и последующих детей |
| Социальные вычеты на образование, страховые взносы, пенсионные выплаты и расходы на семейное образование | Взносы в негосударственные пенсионные фонды, если деньги идут на образование | не более 19 500 в год, не более 14 300 на образование детей. |
| Имущественные скидки | Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ, если продают недвижимость или покупают ее в ипотеку. | Стоимость покупки может быть вычтена из суммы выручки от продажи или в размере 1 000 000 фунтов стерлингов. из суммы дохода, если расходы не могут быть подтверждены. |
| Скидки с инвестиций | Если ценные бумаги продаются через брокерскую компанию или индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) | При продаже ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет, подоходный налог с физических лиц не уплачивается, если сумма дохода не превышает годовой лимит в размере 3 миллионов фунтов стерлингов. Прибыль от ИИС не облагается налогом в размере 13%, независимо от срока владения ценными бумагами |
Вычеты при продаже квартир и другой недвижимости
По закону, 13% должны быть уплачены, если зарегистрированная собственность продается менее пяти лет. Если недвижимость считается наследством, подарком или другой безвозмездной сделкой, минимальный срок владения составляет три года. Налоговые скидки, предоставляемые самозанятым, выглядят следующим образом. Например, если вы купите недвижимость за 5 млн рублей в 2023 году и продадите ее через год за 6 млн рублей, то при наличии расходного документа вам придется заплатить 13% налога с 1 млн рублей. Если квартира продается менее чем за 5 млн рублей, налог не взимается, так как нет дохода. 2. скидка в размере 1 млн рублей при продаже квартиры или нежилого помещения. Например, если недвижимость была куплена за 5 млн рублей, а через год продана за 7 млн рублей, то доход составит 2 млн рублей. Проверяя стоимость покупки, вы можете совместить две скидки одновременно и заплатить налог от 1 млн до 130 000 рублей. Однако если вы сразу же купите другую квартиру, то платить 13 % не придется.
Продав квартиру, вы можете вернуть до 260 000 рублей, если купите или построите новое жилье для себя. Государство также вернет часть уплаченных процентов по ипотеке — до 390 000 рублей. Если годовой налоговый вычет не удается использовать полностью, он переносится на следующий год.
ПРИМЕР: Антон зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и одновременно работает по трудовому договору. Он зарабатывает 1 млн рублей, и работодатель удерживает из его зарплаты 130 000 рублей. В том же году Антон купил дом за 4 млн рублей без ипотеки. Максимальный налоговый вычет может быть рассчитан в размер е-260 000. Однако в предыдущем году ему вернули только 130 000 рублей, остальные он может получить в следующем году.
Сумма налогового вычета по недвижимости не может превышать сумму подоходного налога физического лица, возникшего в результате продажи квартиры. Если лимит не исчерпан, он может быть перенесен на другую недвижимость. Скидки на проценты по ипотеке не подлежат передаче. Если она не использована полностью в одно и то же время, оставшаяся сумма аннулируется.