В 2022 году был произведен продажа земельного участка, который был получен в 1993 году по государственному акту на право собственности на землю, пожизненного наследуемого владения бессрочного (постоянного) пользования землей. Регистрация права собственности была осуществлена также в 2022 году. Возникает вопрос о необходимости подачи декларации 3-НДФЛ.
При исчислении облагаемой суммы налогов учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в форме денежных средств, так и в виде натуральных благ (пункт 1 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации).
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные от продажи объектов недвижимости физическими лицами в течение налогового периода, освобождаются от налогообложения. При этом следует учитывать особенности, предусмотренные статьей 217.1 Налогового кодекса РФ.
В соответствии с пунктом 2 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы, получаемые налогоплательщиком от реализации имущества, относящегося к недвижимости, освобождаются от налогообложения при условии, что данное имущество являлось собственностью налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и дольше.
В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что минимальный период, в течение которого необходимо владеть недвижимым имуществом, составляет пять лет. Однако, согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ, есть исключения, где минимальный период владения составляет три года.
В соответствии с пунктом 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, права на собственность, которые должны быть зарегистрированы государством, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей информации в реестр, если закон не предусматривает иное.
Иными выражениями, установление минимального срока, необходимого для владения недвижимостью, производится в соответствии с общими правилами с момента регистрации соответствующей информации о ней в Едином государственном реестре недвижимости (далее – ЕГРН).
В общем правиле имеются несколько исключений.
С 31 января 1998 года начал действовать закон Российской Федерации от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ «О регистрации гражданских прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (на сегодняшний день уже утратил силу).
Закон, о котором было сказано выше, установил унифицированный порядок регистрации прав на недвижимое имущество. Кроме того, государство признало, что права, возникшие до 31 января 1998 года, имеют юридическую силу, даже если они не были зарегистрированы в ЕГРН.
Аналогичная норма также прописана в Федеральном законе от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», который начал действовать с 1 января 2017 года. Согласно части 2 статьи 69 этого закона, права на недвижимое имущество, возникающие по закону (вследствие определенных обстоятельств, указанных в законе, не с момента государственной регистрации прав), считаются законно признанными в отсутствие их регистрации в ЕГРН. Процедура государственной регистрации таких прав в ЕГРН выполняется по заявлениям собственников.
Вопрос о праве собственности на земельный участок у автора возник в 1993 году, и только в 2022 году по его заявлению правообладатель официально зарегистрировало право собственности в ЕГРН.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, доходы, полученные физическими лицами от продажи недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения, если данное имущество находилось в их собственности на протяжении определенного периода времени, установленного законом (согласно пункту 17.1 статьи 217 и пункту 2 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ).
Согласно пункту 4 статьи 229 Налогового кодекса Российской Федерации, налогоплательщики имеют право не указывать в своей налоговой декларации доходы, которые не подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации.
Следовательно, если у автора вопроса нет других доходов, которые требуют декларирования, то он может не подавать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за доходы от продажи земельного участка, который освобожден от налогообложения в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.
УФНС напоминает о необходимости декларирования дохода и уплаты НДФЛ при продаже имущества
УФНС напоминает о необходимости декларирования дохода и уплаты НДФЛ при продаже имущества
Управление Федеральной налоговой службы напоминает о важности представления декларации о доходах и уплаты налога на доходы физических лиц при осуществлении операций по реализации имущества.
Граждане, получившие доход от реализации имущества, должны самостоятельно рассчитать размер налога на доходы физических лиц, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и вовремя уплатить налог.
Важно отметить, что до 17 июля 2023 года необходимо внести оплату рассчитанного налога.
Если недвижимость принадлежала налогоплательщику в течение минимального срока владения имуществом — пять лет, то доходы от ее продажи освобождаются от налогообложения и не требуют декларирования.
Если вы получили право собственности на недвижимое имущество, то минимальный срок его использования составит три года.
Для получения права собственности на проданное имущество необходимо, чтобы гражданин, включая его супруга, не имел другого жилого помещения на момент регистрации этого права и имел владение этим имуществом не менее трех лет. При этом не учитывается недвижимость, которую лицо приобрело или его супруг(а) в течение 90 дней до регистрации права собственности на проданное имущество.
Минимальный период владения другими активами, такими как гараж или автомобиль, составляет три года.
Если вы решите купить недвижимость по договору долевого участия, то чтобы избавиться от необходимости платить налог на доходы физических лиц, вам нужно будет дождаться полной оплаты стоимости объекта и только после этого начнется отсчет минимального срока владения.
Семьи, в которых есть два или более несовершеннолетних детей, могут быть освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилья с 2021 года, даже если они не владеют им в течение определенного времени. Однако это правило будет применяться только при соблюдении определенных условий:
Такая ситуация может возникнуть, когда несовершеннолетний член семьи получает доходы от продажи имущества.
В декларации по налогу на доходы физических лиц имеется возможность не указывать доходы от продажи имущества, за исключением ценных бумаг, в течение трех или пяти лет с момента приобретения, если налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета на данный вид имущества в определенном размере.
Если сумма продажи объекта или совокупность доходов от реализации нескольких объектов превышает установленный предельный размер вычета, то необходимо составить декларацию по форме 3-НДФЛ.
Эксперты объяснили, как правильно платить НДФЛ с недвижимости в 2025 году
Подача декларации о продаже дома и земельного участка: полезные советы и требования
https://realty.ria.ru/20240318/ndfl-1933202714.html
Как наиболее эффективно совершать оплату налога на доходы физических лиц с недвижимости в 2025 году?
Как наиболее эффективно уплачивать налог на доходы физических лиц с имущества в следующем году? — Информация о налогообложении имущества от Российского Информационного Агентства «Новости», датированная 18 марта 2025 года.
Как наиболее эффективно совершать оплату налога на доходы физических лиц с недвижимости в 2025 году?
Согласно информации, предоставленной экспертами, у россиян есть срок в полтора месяца для подачи декларации о доходах, полученных от продажи или аренды недвижимости в прошлом году. Данный срок истекает в 2025 году, и все необходимые документы следует представить в соответствующие органы.
2024-03-18T10:00
2024-03-18T10:00
2024-03-18T10:00
рекомендации, которые оказываются полезными – агентство недвижимости РИА
налоги
ндфл
недвижимость
Декларирование доходов от продажи земельного участка
Декларирование доходов от продажи земельного участка
Когда при реализации земельного участка возникает потребность в предоставлении 3-НДФЛ декларации (справки)?Вы обязаны заявить о доходе от продажи земельного участка только в том случае, если вы владели им менее пяти лет (в некоторых случаях – менее трех лет). Важно отметить, что это требование не зависит от того, будет ли налог, подлежащий уплате, или он будет равен нулю. В любом случае вы обязаны сообщить о полученном доходе в налоговые органы.
Если земельный участок принадлежит налогоплательщику 5 лет и более, то доход от его продажи не облагается налогом, и не требуется представлять декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ в соответствии с пунктом 4 статьи 229 Налогового кодекса РФ. (ссылка: пункты 3 и 4 статьи 217.1 НК РФ)
Как определить период владения земельным участком для целей налогообложения?Новое предписание было принято в законодательство Российской Федерации, начиная с 1 января 2016 года, в отношении минимального срока владения недвижимым имуществом. Далее следует измененное правило для всех объектов недвижимости, приобретенных в собственность после указанной даты: необходимо учитывать либо 3 года, либо 5 лет в соответствии с новым порядком расчета.
3 года — это минимальный срок владения, установленный для недвижимости. :
1) Налогоплательщик получил право собственности на объект недвижимости путем наследования или в результате договора дарения от физического лица, которое является членом его семьи или близким родственником согласно Семейному кодексу Российской Федерации.
2) Налогоплательщик получил право собственности на объект недвижимости путем осуществления процесса приватизации.
Плательщик ренты получил право собственности на объект недвижимости путем передачи имущества в соответствии с договором пожизненного содержания с иждивением.
Недвижимое имущество, требующее обязательного срока владения в течение 5 летЕсли перечень объектов с трехлетним сроком владения не соответствует вашим интересам, то вам потребуется владеть объектом минимум пять лет.
Важно! Система расчета минимального срока владения земельными участками была изменена с 1 января 2016 года (согласно пункту 3 статьи 4 Федерального закона от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ). Теперь новые правила применяются только к участкам, приобретенным после указанной даты. Если же вы приобрели земельный участок до 1 января 2016 года, то при продаже вам придется следовать старым правилам, которые предусматривают минимальный срок владения в течение 3 лет..
Давайте рассмотрим ситуацию: один гражданин приобрел участок земли 15 декабря 2015 года (до 1 января 2016 года), а затем продал его 25 декабря 2018 года. В таком случае, нет необходимости декларировать полученный доход от продажи, поскольку срок владения составляет 3 года.
Еще один пример: некто приобрел участок земли 15 января 2016 года (после 1 января 2016 года), а продал его 20 января 2019 года. В таком случае требуется задекларировать доход и предоставить налоговым органам декларацию 3-НДФЛ, так как срок владения составляет менее 5 лет.
При продаже имущества участникам сделки приходится учитывать кадастровую стоимость данного объекта.
С начала 2016 года было введено новое правило, связанное с продажей земельных участков и декларированием доходов. Теперь при продаже по договору ваш доход сравнивается с кадастровой стоимостью участка. Если сумма дохода, рассчитанная по формуле: кадастровая стоимость * 0,7, окажется выше цены, указанной в вашем договоре, то в декларируемый доход от продажи придется внести расчетное значение.
Однажды гражданин реализовал земельный участок в 2018 году согласно заключенному договору за 4 000 000 рублей. Важно отметить, что на 01.01.2018 года кадастровая стоимость этого участка составляла 6 700 000 рублей. Зная данную информацию, мы можем вычислить расчетную сумму продажи, которая составляет 4 690 000 рублей (6 700 000 * 0,7). В результате новых правил, необходимо указать доход в размере 4 690 000 рублей в декларации (справке) 3-НФДЛ, а не 4 000 000 рублей, как было ранее.
Одно единственное исключение в применении правила, основанного на кадастровой стоимости для расчета дохода, возникает, когда на 1 января года, когда передается право собственности, кадастровая стоимость не была установлена.
На какую сумму придется уплатить налог на доходы физических лиц??
Есть два законных способа уменьшить доходы от продажи земельного участка.
Возьмем за пример дату 15 мая 2015 года. В этот день вы приобрели участок земли по цене 5 500 000 рублей. Однако, через несколько лет, 10 мая 2018 года, вы решили продать его за 6 500 000 рублей. Таким образом, разница между суммой продажи и стоимостью покупки составила 1 000 000 рублей. Именно эту сумму мы используем для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Чтобы подтвердить реальные расходы на приобретение земельного участка, вам необходимо предоставить в налоговые органы документы, которые подтверждают совершение сделки покупки и продажи имущества, а также документы, которые подтверждают оплату при приобретении недвижимости. Эти документы нужно предоставить вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Предположим, что вам даровали участок земли в 2016 году, не потратив на его приобретение никаких денег, а затем вы продали его по договору в 2018 году за 7 000 000 рублей. В таком случае, для расчета налоговой базы следует выполнить следующую операцию: вычтите 1 000 000 рублей из суммы в 7 000 000 рублей, получив 6 000 000 рублей. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составит соответственно 780 000 рублей (6 000 000 * 13%).
В данной ситуации, помимо предоставления декларации (справки) 3-НДФЛ, необходимо обратиться в налоговые органы и предоставить документ о заключении договора на продажу земельного участка.
Какие документы нужно подготовить и предоставить в налоговую инспекцию?
Необходимый пакет документов, который вам придется предоставить в налоговые органы, будет зависеть от того, какую возможность по учету расходов вы выберете.
В какие моменты и в какие сроки следует представить декларацию налоговым органам?Начало работы декларационной компании приходится на 1 января следующего года после окончания отчетного периода и продолжается до 30 апреля. Если вы пропустите срок отчетности, вам грозит штраф, который составляет минимум 1000 рублей. Отчет о доходах и налоге на доходы физических лиц (3-НДФЛ) можно представить в любое время в течение установленного законом срока, обратившись в налоговую инспекцию вашего региона, отправив его почтой или воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика.
Я лично дважды пыталась заполнить налоговую декларацию самостоятельно, но оба раза в налоговой они отказались ее принять. Однако, когда я предоставила справку с Юрпрофит, они приняли ее без вопросов или замечаний. В следующем году я сразу обращусь в Юрпрофит, чтобы не тратить время на самостоятельное заполнение. Кроме того, стоимость их услуг является вполне разумной.
Я обратилась в компанию Юрпрофит после рекомендации. Изначально я планировала поехать в их офис лично, поэтому заранее позвонила и узнала, что все можно оплатить онлайн, а декларацию мне прислали специалисты на электронную почту. Этот вариант оказался для меня гораздо удобнее, особенно учитывая доступную цену. В итоге, все прошло отлично.
Как оказалось, подготовка справки заняла всего 20 минут))) Мне говорили, что придется много времени потратить на нее! Это был мой первый опыт сдачи! В компании «Юрпрофит» не только помогли мне получить справку, но и оказали помощь в сборе полного пакета документов! В налоговой они приняли все сразу и без вопросов.
Возможно, у некоторых людей есть терпение заниматься заполнением 3-НДФЛ, но у меня точно его нет. Я предпочитаю более простой подход — заказываю услуги Юрпрофит и все проблемы решаются. Хочу выразить особую благодарность Елене — она всегда оперативно и безошибочно выполняет свою работу.
Дорогая Екатерина, хотелось бы в очередной раз выразить свою глубокую признательность за отлично выполненную работу. Весь проект был завершен точно в срок, и я уже получил денежные средства на свой счет.
Ваша заявка уже обрабатывается
Подача декларации о продаже дома и земельного участка: полезные советы и требования
После продажи квартиры необходимо представить 3-НДФЛ декларацию. В случае собственности менее трех лет, потребуется уплатить налог с продажи. Более удобно оформить декларацию через интернет-сайт nalog.ru. В случае допущения ошибок, они будут выделены красным цветом, что облегчит исправление недочетов. Подсказали, какие разделы следует заполнить в декларации и продемонстрировали на примерах, как оплатить налог с продажи.
В каких случаях требуется заполнить декларацию?
Прочие исключительные ситуации не подразумевают необходимость внесения платы налога при продаже имущества.
Как сдать декларацию?
Если вы просрочите подачу декларации хотя бы на один день, вам придется заплатить штраф в размере 1000 рублей. Оплата налога после подачи декларации допускается до 15 июля. Вы можете отправить декларацию на рассмотрение в налоговую по нескольким различным способам.
Заполнение декларации 3-НДФЛ для сдачи в ФНС
При совершении продажи недвижимости или ее доли, необходимо внести соответствующую информацию в декларацию 3-НДФЛ на следующих страницах.
Если необходимо произвести удержание налога с продажи, в примере будет приведен код, относящийся к бюджетной классификации.
Пример описания раздела 2.
В документе указываются данные в следующих графах.
Пример оформления первой страницы документа «Декларация».
Заполнять разделы в мобильном приложении
В начальном разделе нужно заполнить четыре поля:
В следующем разделе требуется указать процентную ставку, которая применяется для расчета налога с продажи. В соответствующих полях приложений необходимо указать Ф. И. О. гражданина, которому была продана квартира. В последней секции следует указать затраты, понесенные при приобретении имущества, и отметить, что вы планируете воспользоваться налоговым вычетом.
Приведу пример заполнения анкеты.
Приведу пример заполнения анкеты.
Необходимо ли предъявлять документацию?
Для выполнения задачи необходимо предоставить нижеследующие документы.
Какой налог платить с продажи недвижимости?
Наиболее часто люди воспользуются налоговым вычетом в размере 1 миллион рублей для оплаты налога с продажи.
Можно уменьшить общую сумму путем сокращения затрат на жилье. Прошу предоставить документацию, подтверждающую необходимые расходы на жилище. Например, если был выполнен ремонт и потрачено 1,5 миллиона рублей.
Получите более подробные сведения о способах уплаты налога при продаже недвижимости на этой странице.
Вычет по имуществу
В 2019 году мы приобрели имущество за сумму 2 млн рублей, и спустя год решили продать его за 2,8 млн рублей. Нам удалось быстро найти покупателя и заключить сделку купли-продажи. Чтобы уплатить необходимые налоги, мы воспользовались правом на имущественный вычет. Для расчета суммы налога, мы вычитаем 1 млн рублей из суммы продажи, то есть из 2,8 млн рублей. В итоге, нам придется заплатить налог в размере 13% от оставшейся суммы, то есть от 1,8 млн рублей, что составляет 234 тыс. рублей.
Сокращение налоговой нагрузки за счет снижения расходов.
В 2019 году мы приобрели недвижимость за 2 миллиона рублей, которая требовала ремонта. Однако, мы решили провести капитальный ремонт, на который потратили 1,5 миллиона рублей. Через год мы продали квартиру за 3 миллиона рублей. Теперь нам необходимо узнать, сколько мы должны заплатить налога с продажи, если ставка составляет 13%. В таком случае, налог составит 195 тысяч рублей.
Как воспользоваться вычетом?
Для того чтобы обязательно использовать вычет для сокращения налоговой суммы, нужно указать это в декларации. Прикрепите к отчету копии документов, подтверждающих продажу имущества, такие как договор купли-продажи. Вы можете заполнить или скачать форму 3-НДФЛ по данной ссылке.
Заполните налоговую декларацию и укажите, что для определения суммы налогов пользовались имущественным вычетом. Внесите сумму, которую необходимо уплатить до 15 июля. Удобнее всего заполнить форму 3-НДФЛ на официальном сайте налоговой службы. Там можно проверить правильность заполнения полей. Если допустите ошибку или предоставите неточные данные, эти поля будут обозначены. В конечном итоге сами исправите неточность и правильно представите декларацию.
Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?
Чтобы получать полезные статьи на электронную почту или в мессенджере, рекомендуем подписаться наш блог.
Изначальная информация, предоставленная в данном тексте, защищена авторским правом. При любом использовании материала, будь то полное или частичное копирование, обязательно указывайте ссылку на источник. Если вы обнаружили ошибку в тексте, выделите соответствующий фрагмент и нажмите комбинацию клавиш Ctrl + Enter.