Чек является документом, подтверждающим факт продажи товаров или оказания услуг и получения оплаты от заказчика. В нем отражается информация о конкретной деятельности, за которую гражданин получает доход, и указывается соответствующая сумма, которая будет использоваться для уплаты налогов.
Для ИП или организации, заказывающих документ, очень важно иметь возможность обосновать свои расходы и избежать уплаты налогов за сотрудничество. Поэтому для самозанятого человека важно знать, как правильно и своевременно составить чек.
Когда самозанятый обязан выдать чек
В общем случае, самозанятый обязан предоставить чек при получении оплаты от клиента. Это относится к ситуациям, когда расчет производится наличными или с использованием электронных платежных средств (ЭПС). К электронным средствам платежа относятся переводы с карты на карту, платежные системы (например, Webmoney, ЮMoney) или интернет-банкинг (например, Сбербанк Онлайн). Если деньги поступили в нерабочее время (например, ночью или в выходной день), то чек может быть выдан на следующий рабочий день.
Однако, когда оплата выполняется посредством других методов безналичного расчета, возможно предоставление определенной отсрочки — до 9-го числа следующего месяца после поступления денег. Это определено в пункте 3 статьи 14 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018. Обычно это касается случаев, когда оплата производится на банковский счет и самозанятому лицу необходимо выписать чек юридическому лицу. Однако в этом случае указывается фактическая дата предоставления услуги или продажи товара, даже если оплата поступила позже.
Как сформировать чек
Для самозанятых предпринимателей нет необходимости использовать кассовый аппарат ККТ. Это делается с помощью приложения «Мой налог», где доступно формирование чеков. Кроме того, можно воспользоваться разделом «Мой налог» в личном кабинете на официальном сайте ФНС. В процессе занятий этим делом уходит небольшое количество времени. Главное — не забывать о такой важной процедуре вообще.
Для оформления квитанции в сервисе «Мой налог» необходимо, чтобы физическое лицо, занимающееся предоставлением услуг без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, выполнило следующие шаги:
Существуют несколько способов выполнить эти задачи: можно делать всё вручную или воспользоваться специализированными сервисами, которые упрощают и автоматизируют процессы. Один из таких сервисов называется Рокет Ворк, который автоматически создает чек после получения оплаты. Более того, данная платформа обеспечивает полный цикл взаимодействия с клиентами, начиная с поиска заказов и заключения договора, и заканчивая получением оплаты и учетом налогов.
Советы, которые пригодятся
Для самозанятого человека, который стремится к правильному и быстрому оформлению чека, полезными могут быть следующие рекомендации:
Образец чека самозанятого
Перечень данных, содержащихся в готовом документе, установлен пунктом 6 статьи 14 Закона № 422-ФЗ.
Внешний вид готового документа представляет собой следующее:
При создании документа с применением сервиса-посредника (какими являются операторы электронных площадок и кредитные учреждения), в текст вносится указание о наименовании данного сервиса и его ИНН.
Как передавать чек покупателю
Существуют различные способы передачи, которые были утверждены в соответствии с пунктом 5 статьи 14 закона № 422-ФЗ. Среди них можно выделить следующие варианты:
Закон не определяет, кто выбирает способ передачи квитанции и обязательность использования именно бумажной формы. Главное, чтобы самозанятый человек не забывал отправить квитанцию покупателю. Соответственно, если невозможно передать ее в электронном виде (например, из-за отсутствия смартфона), то необходимо выдать документ на бумажном носителе.
Для проверки достоверности чека самозанятого заказчик может воспользоваться QR-кодом, просто приложив камеру своего смартфона и открыв оригинал документа на сайте налоговой.
Для достижения данной цели нет необходимости применять приложение «Проверка кассовых чеков ФНС», поскольку оно предназначено исключительно для проверки документов, созданных с использованием онлайн-кассы. Документы, которые создаются с помощью сервиса «Мой налог» или посреднических сервисов, не входят в эту категорию, и система может не справиться с их распознаванием.
Ошибки и их исправление
Важно обратить внимание на отсутствие ошибок при составлении документа. Они могут быть связаны с:
Если вы обнаружите ошибки, вы можете отменить чек в приложении «Мой налог» для самозанятых и создать новый документ с правильными данными. Чтобы сделать это, выполните следующие действия:
Если покупатель после оплаты аванса решает вернуть товар или заказчик отказывается от услуги, также возможна аннуляция.
Удаление чеков без оснований после передачи заказчику является недопустимым. Для удаления чеков приложение требует объяснение. В случае отсутствия объяснения ФНС может заблокировать приложение и провести проверку плательщика НПД.
Ответственность
Уведомление ФНС о доходе самозанятого может быть отправлено только через чек о поступлении средств. Если этот чек не будет пробит, это будет рассматриваться как уклонение от уплаты налогов. Если нарушение будет обнаружено в первый раз, будет выписан штраф в размере 20% от суммы платежа. В случае повторного нарушения в течение полугода, будет взиматься штраф в полном размере платежа (согласно статье 129.13 Налогового кодекса РФ).
Систематическое исключение, когда не осуществляется предъявление обвинений — неисправности в деятельности программного приложения «Мой налог». Тем не менее, требуется сформировать и предоставить квитанцию в течение 24 часов после устранения проблем (пункт 9 статьи 3 федерального закона № 422-ФЗ).