Может ли ИП стать учредителем в ООО

Будьте осторожны, если вы решили заключить сделку между собой как ИП.

Кроме того, рекомендую избегать любых признаков отношений с юридическим лицом, которые могут вызвать у ФНС подозрения в том, что вы нарушаете порядок ведения бизнеса: например

— участники фигуры осуществляют схожие виды экономической деятельности — участники фигуры проводят друг с другом — участники фигуры используют одни и те же таблички, названия, контакты, сайты, адрес фактического местонахождения, помещения в интернете (офис, контора, склад, производственная база и т.д.), банки, в которых открыты и ведутся расчетные счета, кассовые аппараты, терминалы и т.д.

Рекомендуем ознакомиться с письмом Минфина от 11 августа 2017 года, НСА-4-7/15895@.

Это вполне допустимо, когда индивидуальный предприниматель открывает ООО с определенной целью, или наоборот, когда учредитель ООО открывает индивидуального предпринимателя.

Единственный момент, на который следует обратить внимание, это возникновение взаимозависимости между ООО и ИП, в соответствии с главой 14.1 Налогового кодекса РФ. В частности, соответствуют ли цены ИП и ООО вашему рынку и не является ли договор способом незаконного уклонения от уплаты налогов (не оптимизации, а именно уклонения от уплаты налогов).

Здравствуйте, Александр, 08. 02. 1998 г. Согласно ст. 1, п. 1 Федерального закона N 14-ФЗ «Общество с ограниченной ответственностью» от 1998 г.

Участниками ООО могут быть граждане и юридические лица. В то же время на странице 2 этой статьи указано, что общество может быть учреждено исключительноЛицом.Это.единственным участником.

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, либо лицо, ведущее сельскохозяйственное (фермерское) хозяйство.

Таким образом, граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, законодательно не ограничены в праве быть учредителями ООО. Иными словами, учредитель является физическим лицом вне зависимости от его статуса индивидуального предпринимателя.

Однако это лишь одна сторона вопроса.

Есть ли какие-то подводные камни или моменты, на которые стоит обратить внимание?

Налоговый кодекс предусматривает такое понятие, как «взаимозависимые лица» (ст. 10.1 НК РФ):

В случае если особенности взаимоотношений между людьми могут оказывать влияние на условия и (или) результат сделки,совершаемой этими лицами.(или) финансовые результаты деятельности.Эти лицаили деятельность представляемых ими лиц, указанных в настоящем пункте,взаимозависимостьдля целей налогообложения (далее — взаимозависимые лица).

В частности, в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи взаимозависимыми лицами признаются следующие лица

(2) физические лица и организации, если это физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в организации, если доля такого участия превышает 25 % — 7) инструменты,

Уставный капитал ООО состоит из номинальной стоимости долей участников (ст. 14-1-1 Федерального закона N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Как видите, если индивидуальный предприниматель является единственным учредителем (участником) ООО (а не только единственным учредителем) и/или единоличным исполнительным органом в лице управляющего (а учредитель может совпадать с управляющим лицом ), возникает взаимозависимость между индивидуальным предпринимателем и ООО.Взаимозависимость между индивидуальным предпринимателем и ОООИндивидуальный предприниматель является учредителем.

Как разъясняет Минфин в письме от 23 мая 2013 г. n 03-01-18/18323:

В целях налогообложения доходы (прибыль, выручка), полученные налогоплательщиком по сделкам между взаимозависимыми лицами, определяются в соответствии с положениями раздела V. 1 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, сделки между взаимозависимыми лицами подлежат контролю со стороны налоговых органов. Конечно, под понятие «контролируемые» (ст. 105.14 НК РФ) подпадают только сделки, и рядовой налогоплательщик вряд ли достигнет предела, позволяющего считать его сделки контролируемыми, но в договорах между взаимозависимыми лицами не должны устанавливаться очень низкие значения или очень Например, если аудитор ИНФС заметит, что цена продажи между ООО и ИП значительно ниже (или выше), чем цена, установленная в договоре с независимым контрагентом, то эти значения не должны использоваться в качестве соответствия покупки Проверка. Проверка на доначисление налогов. Вы должны доказать, что налоговые органы превысили свои полномочия, но обращение в суд по результатам жалобы все равно будет сомнительным. В любом случае у налоговых органов есть инструменты для контроля цен, как внутри организации, так и в ходе выездных проверок.

Например, учредитель ООО (индивидуального предпринимательства) вправе арендовать помещение для размещения организации и получать доход от ИТ. Это не запрещено законом. Однако если такие операции существуют только на бумаге, они могут привлечь внимание налоговых органов и вызвать проверки.

Может ли ИП быть учредителем ООО или работать в нем?

Учреждение индивидуальным предпринимателем общества с ограниченной ответственностью по современному российскому законодательству сразу не запрещено, но в соответствии с действующими правилами регистрации юридических лиц один бизнесмен не может быть учрежден ООО. В то же время гражданин, получивший статус индивидуального предпринимателя, может стать ООО, но при этом будет участвовать в создании организации как физическое лицо, независимо от наличия у него этого статуса. Индивидуальные предприниматели. Поймите, почему так происходит.

ИП – учредитель ООО, почему это невозможно?

Другими словами, осуществление предпринимательской деятельности и создание ИП — это фактически два разных права одного и того же физического лица.

Рассмотрите также другие нормативные статьи.

Следовательно, обосновано, что для осуществления торговой деятельности необходимо либо зарегистрировать индивидуальное предприятие (непосредственно занимающееся предпринимательством), либо зарегистрировать юридическое лицо (в данном случае опосредованно, поскольку субъектом предпринимательства является не человек, а созданный им организм).

Конечно, граждане могут заниматься и тем, и другим одновременно, но в любом случае это будут две разные юридические коммерческие деятельности, не связанные между собой. Именно поэтому индивидуальные предприниматели не могут быть учредителями УП.

Однако приведенная позиция — это теоретический анализ закона. На практике эти положения выражаются в том, что в заявлении о государственной регистрации юридического лица по форме Р11001 (о создании ООО) нельзя указать индивидуального предпринимателя в качестве учредителя вновь создаваемого общества с ограниченной ответственностью.

Форма позволяет внести данные только об учредителе.

Определение статуса индивидуального предпринимателя возможно только в случае регистрации компаний или обществ с ограниченной ответственностью. Однако эти организационно-правовые формы бизнеса имеют множество особенностей в своем правовом статусе, и это никак не влияет на то, что индивидуальный предприниматель не может быть учредителем ООО.

Может ли индивидуальный предприниматель работать в ООО?

Интересно, что ответ на этот вопрос также отрицательный. Согласно статье 20 Трудового кодекса РФ (ТК РФ), частью трудовых отношений являются отношения работника и работодателя. Работник, в свою очередь, является физическим лицом по отношению к работодателю. Индивидуальные предприниматели — это, по сути, физические лица, зарегистрировавшие специальный режим коммерческой деятельности.

Индивидуальные предприниматели и наемные работники являются режимами физических лиц, что означает, что для получения каждого из них необходимо соблюсти определенные условия (регистрация в налоговых органах, заключение договорных соглашений). Кроме того, один режим приобретается в рамках трудовых отношений, а другой — при осуществлении другого режима.

Лицо может получить оба режима одновременно, но не совмещать их, поскольку в соответствии с российским федеральным законодательством трудовой деятельностью может заниматься только одно физическое лицо.

Однако с 2009 года (Федеральный закон № 312 от 30 декабря 2008 года) законодатели установили возможность передачи управления корпоративными делами индивидуальным предпринимателям. Для этого с индивидуальными предпринимателями заключаются гражданско-правовые договоры (не трудовые), тексты которых утверждаются общим собранием участников или иными органами, прямо уполномоченными на утверждение и подписание таких договоров.

Эти отношения не являются трудовыми, индивидуальный предприниматель в данном случае управляет делом AE в рамках своего бизнеса, и целью действий бизнесмена является получение прибыли. Положение о том, что руководитель не является работником ООО, также определено Трудовым кодексом РФ (статья 273).

Если вам необходимо зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, вы можете подготовить документы для регистрации с помощью сервиса «Сам себе бизнес онлайн». Этот сервис автоматически заполняет форму в соответствии с введенными данными, а юрист контролирует правильность заполнения, тем самым давая вам возможность оформить свой бизнес в соответствии с законом и избежать лишней боли и траты денег.

Мы ценим ваши комментарии к этому материалу. Если вы не нашли ответа на свой вопрос, если у вас есть замечания или предложения, пожалуйста, сообщите нам об этом. Ваше мнение очень важно для нас!

Может ли ИП быть учредителем ООО

Вся информация об ООО, открытии, ведении и закрытии, ФЗ № 14 от 08. 02. 1998 г. Он говорит, что ООО может быть зарегистрировано физическим или юридическим лицом. ИП имеет статус физического лица и дает возможность развивать бизнес. В результате предприниматели могут открыть ООО.

Обратите внимание на оттенок: хотя учредитель компании и индивидуальный предприниматель являются лицами, у них не может быть общего банковского счета. Кроме того, они не могут вместе подавать налоговые декларации или сдавать совместные отчеты. Это разные бизнесы, и они функционируют независимо друг от друга.

Чтобы упростить задачу управления организацией, физические лица могут открыть счета для каждого бизнеса в одном и том же банке. Например, расчетный счет ООО можно быстро оформить или перевести в Локо-Банк. Это занимает меньше минуты.

Бизнесмены могут открывать корпорации, а также ставить их на учет в различных отделениях ФНС. Возможности не ограничиваются регистрацией юридического лица. Предприниматели могут

Напротив, это тоже работает. Например, учредитель юридического лица может получить статус индивидуального предпринимателя. Давайте рассмотрим эти сценарии подробнее.

Предположим, бизнесмен открыл компанию и теперь планирует выполнять какие-то работы или предлагать свои услуги. Для этого необходимо соблюсти различные правила.

Примечание: При изменении состава учредителей, ликвидации, банкротстве или продаже акций все договоры, заключенные в прошлом, тщательно изучаются. В частности, если договоры заключались с владельцем или руководителем ООО, предпринимателем, работающим в этом бизнесе, или родственником родителей. Их можно проверить на предмет заинтересованности или взаимозависимости, чтобы оспорить.

ИП – наёмный руководитель ООО

Согласно закону, единственный исполнительный орган должен действовать от имени бизнеса. Обычно это руководитель или учредитель (или один из них), хотя управляющий может быть назначен руководителем или управляющей компанией.

Горы, характер, условия сотрудничества, полномочия — все это обсуждается, утверждается учредителем и закрепляется в уставе компании. В зависимости от выбранного предпринимателя, трудовой договор может быть заключен с особенностями, отражающими управленческие оттенки выбранной организации. Что касается работы менеджера, то предпочтительнее, чтобы она была ворованной.

Если менеджер — физическое лицо-предприниматель, компания должна платить подоходный налог и страховые взносы. В связи с переходом на режим физического лица-предпринимателя эти взносы платить не надо, и они могут быть обижены, если налоговая инспекция наложит дополнительный штраф на подоходный налог физического лица.

Некоторые предприятия могут также снять с себя расходы на содержание руководящих должностей в форме индивидуального предпринимательства. Это может повлечь за собой внимание и претензии со стороны Федеральной налоговой службы. Уклонение от уплаты налогов — серьезная статья, поэтому злоупотреблять снятием не стоит.

Бизнесмен может предлагать бизнесу и другие услуги в дополнение к своей должности. По закону это не запрещено. Однако Федеральная налоговая служба часто использует термин «взаимозависимое лицо». Такие сделки вызывают вопросы и вызывают контроль.

ИП – основатель и директор общества

Предприниматели могут открывать ООО, что не запрещено законом. Налоговые органы также не задаются вопросом и не оспаривают, что деятельность организаций различна. Например, одна компания занимается водоснабжением, а другая — продажей одежды.

Другой вариант — если индивидуальные предприниматели берут на себя функции управляющего бизнесом. Это повышает риск регулярных проверок, поскольку должность директора является оплачиваемой. С таким человеком должен быть заключен трудовой договор и выплачиваться зарплата за выполнение обязанностей. Кроме того, такое совмещение может вызвать у ФНС подозрение в выводе средств с целью уменьшения налоговой базы.

В некоторых случаях ООО создаются для того, чтобы разделить бизнес и платить меньше налогов. Для выявления юридических лиц-нарушителей тщательно проверяются все юридические лица, созданные владельцами индивидуального бизнеса.

Можно ли ИП быть учредителем ООО

Одновременно открыть ООО с индивидуальным бизнесом — возможно ли это и каковы риски? Отвечаем на обычные вопросы.

В каких случаях ИП целесообразно регистрировать ООО

ИКЕИ — более дешевая форма бизнеса, чем ООО, поэтому на начальных этапах вы обычно выбираете ИКЕИ. Однако в некоторых случаях удобнее открыть ООО из отдельных видов бизнеса или из обоих одновременно.

ИП Предположим, компания идет в гору и решает увеличить продажи, чтобы открыть ООО. Он открыл его, но потом ему пришла в голову идея другого бизнеса, предпочтя вновь открыть его из более дешевого индивидуального предпринимательства.

Часто они открывают оба предприятия одновременно, уменьшая свою налоговую базу, что является незаконным (подробнее об этом ниже).

Возникают ли какие-то в связи с этим риски и сложности с точки зрения надзорных органов

Имеется в виду пристальное внимание / проверка / возможные штрафы.

Одно и то же лицо является индивидуальным предпринимателем и руководителем (учредителем) УП, при этом эти индивидуальные предприниматели и УП считаются взаимозависимыми лицами. Понятие этих лиц описано в § 105.1 Налогового кодекса. Может ли взаимозависимость влиять на условия, при которых учитываются особенности отношений между лицами и (или) последствия совершения сделки (или) ) на финансовые последствия деятельности этих лиц или лиц, которых они представляют.

Хотя наличие взаимозависимых лиц не запрещено законом, у налоговых органов, несомненно, возникают дополнительные вопросы к бизнесменам, имеющим как индивидуальное предпринимательство, так и ИП.

Если между единственным владельцем и ООО существуют общие сделки, налоговые органы будут следить за этими отношениями более пристально, чем если бы эти сделки не раскрывались. Дело в том, что иногда недобросовестные предприниматели искусственно создают так называемое «разделение бизнеса», что очень вредит попыткам снизить налоги.

Работает это следующим образом. Для каждой компании (или отдельного предприятия) выбирается наиболее экономичный налоговый режим, использование которого возможно благодаря организации работы. Таким образом, оборот может быть увеличен, а налог становится незначительным, поскольку часть прибыли «уходит» в другую компанию (или, в зависимости от ситуации, к единственному владельцу). По сути, одна и та же компания работает по описанной схеме, а другие компании явно оформлены и действуют для снижения налогового бремени.

Если налоговые органы сочтут, что в поведении IKE и OE есть признаки уклонения от уплаты налогов, они могут принять решение о привлечении виновного налогоплательщика к административной ответственности в виде штрафа в размере до 40 % от прибыли. Налог при этом не взимается (ст. 122 ГПК). Кроме того, налоговые органы оставляют за собой право доначислять налоги на суммы, не включенные в налоговую базу.

Признаки «разделения бизнеса» подробно разъяснены в письме №. ЦА-4-7/15895 Федеральной налоговой службы от 11 августа 2017 г. К таким признакам традиционно относятся

Однако даже при наличии одного или нескольких вышеперечисленных признаков налоговые органы не могут признать компанию или индивидуального предпринимателя ответственными за применение незаконного налогового режима, если руководитель подтвердит, что все компании и индивидуальные предприниматели осуществляют самостоятельную предпринимательскую деятельность.

Например, в октябре этого года Арбитражный суд Северо-Западного округа отменил решение налогового органа о привлечении компании к ответственности за необоснованную налоговую выгоду.

Суд отметил, что у компании и ее контрагентов были совместные администрация, центры управления, бухгалтерия и кадровая политика, они пользовались одними и теми же банковскими услугами, телефонами, сайтами и даже вывесками, но при этом не было доказано получение необоснованной налоговой выгоды. (№ А52-5932/2021).

Рискует ли ИП своим имуществом, если у его ООО появляются долги или кредиторы обращаются в суд с иском о банкротстве

Хотя ИП и ООО принадлежат одному лицу, участники финансового оборота все равно разные и поэтому не отвечают по обязательствам ООО «ИП». Однако следует помнить, что индивидуальный предприниматель является физическим лицом, и физическое лицо, управляющее компанией, может быть признано ответственным по обязательствам этой компании, если оно противодействует процессу банкротства.

Таким образом, если ООО находится в стадии банкротства, то единственный предприниматель как физическое лицо в некоторых случаях может быть признан субсидиарно ответственным. Однако даже если компания, принадлежащая индивидуальному предпринимателю, обанкротится, это не означает, что имущество руководителя будет окончательно конфисковано.

Существует несколько причин для подчинения руководителя своим обязанностям. Только при наличии одной или нескольких из этих причин кредиторы могут потребовать заменить имущество управляющего на имущество банкрота.

К таким причинам относятся различные нарушения, допущенные руководителем, которые в итоге приводят к банкротству или усугубляют его.

Если причины действительно есть, их еще нужно доказать в суде. Тогда ИП сможет представить свои доказательства и опровергнуть доводы кредитора.

Как ИП-учредителю ООО проще организовать бухгалтерию

При этом в случае с бухгалтерским учетом закон предъявляет только одно требование. Она должна вестись отдельно каждым субъектом хозяйствования. Следует помнить, что если бухгалтерские документы подписаны одним и тем же лицом или отправлены в ФНС с одного и того же IP-адреса, это может вызвать подозрения у налоговых органов.

Однако при отсутствии других доказательств уклонения от уплаты налогов такой вариант допускается.

Индивидуальные предприниматели могут продавать свою продукцию ООО и наоборот; ООО могут стать продавцами для индивидуальных предпринимателей. Однако такие сделки вызывают ряд вопросов у налоговых органов, и велика вероятность того, что руководитель будет заподозрен в получении нечестной налоговой выгоды.

Важно продавать товары и услуги по рыночным ценам. Если налоговые органы установят, что сделка совершена по заниженной цене, они могут доначислить налоги и наложить штрафы за нарушение налогового законодательства.

Рекламируется ООО «Лигал Эдвайс», ИНН: 7842509289.

Может ли ИП быть учредителем ООО