Для людей с ограниченными возможностями существуют две категории преимуществ по НДФЛ в соответствии с законодательством: освобождение доходов от налогообложения и стандартные вычеты, которые позволяют сократить налогооблагаемый доход.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не облагает доходы инвалидов в следующих случаях:

9-й пункт статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации гласит о возмещении стоимости путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление на территории Российской Федерации. Данные средства могут быть предоставлены как из бюджетных средств, так и из средств некоммерческих организаций, которые осуществляют деятельность в социальной поддержке и защите инвалидов.

Одна из возможностей оплаты предоставляемых медицинских услуг инвалидам может осуществляться за счет финансирования от общественных организаций инвалидов (ООИ) и некоммерческих организаций, занимающихся поддержкой здоровья граждан. Данное положение установлено в пункте 10 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации.

3) подарки, полученные инвалидами-спортсменами в качестве награды за их успехи на спортивных соревнованиях (включая Паралимпийские и Сурдлимпийские игры) от официальных организаторов или за счет государственных средств (пункт 20 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации).

Доходы спортсменов-инвалидов, которые не участвовали в Паралимпийских играх, и полученные ими призовые места на всероссийских спортивных соревнованиях от официальных организаторов или за счет государственных средств, должны быть получены не позже следующего года после проведения этих соревнований в соответствии с пунктом 20.3 статьи 217 Налогового кодекса РФ и пунктом 2 статьи 2 Закона от 19.02.2018 N 32-ФЗ.

В соответствии с пунктом 22 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, взимается плата за использование необходимой технической аппаратуры для профилактики инвалидности и реабилитации, а также за приобретение и обслуживание собак-проводников.

В рамках действующих нормативных актов Российской Федерации, предусмотрено возмещение расходов или оплата лекарственных препаратов, которые были назначены медицинским специалистом для инвалидов. Максимальная сумма возмещения составляет 4 000 рублей за каждый календарный год и регулируется статьей 216, абзацем 5 пункта 28 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

7) размер денежной поддержки (не превышающей 4 000 рублей в год), предоставляемой Обществом Обязательного Инвестирования (согласно абзацу 7 пункта 28 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации);

Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, инвалиды Великой Отечественной войны и вдовы погибших инвалидов ВОВ получают подарки и материальную помощь, оплачиваемые из бюджетных средств Российской Федерации и иностранных государств. Полная сумма этих подарков и помощи составляет не более 10 000 рублей в течение одного года, при условии, что средства поступают от других лиц.

Люди с инвалидностью, которые являются резидентами Российской Федерации с точки зрения налогов, имеют право на стандартный вычет по НДФЛ за каждый месяц в течение года в отношении своих доходов, которые облагаются налогом по ставке 13%. Однако это право не распространяется на доходы, полученные от участия в организациях, а также на выигрыши в азартных играх и лотерее с 1 января 2018 года (согласно пункту 3 статьи 210, пункту 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ, пункту 1 статьи 1 и статье 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ).

Определенные группы инвалидов могут претендовать на получение стандартного вычета, в соответствии с пунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

1) людям, которые оказались инвалидами в результате аварии на Чернобыльской АЭС;

людям с ограниченными возможностями, пережившим Великую Отечественную войну

3) Лицам, являющимся участниками боевых действий и имеющим инвалидность I, II или III группы, возникшую в результате полученных увечий, ранений или контузий при выполнении военной службы.

4) Лицам, столкнувшимся с ограничениями в детстве, а также тем, кто признан инвалидом I или II группы.

Вычеты в размере 3 000 рублей разрешены для первых трех групп, в то время как четвертая группа может получить лишь 500 рублей каждый месяц в качестве вычета.

Если у инвалида имеется право на использование стандартных вычетов по нескольким основаниям, то он сможет получить только один вычет, который будет иметь максимально возможную сумму (в соответствии с пунктом 2 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации).

Привилегии, предусмотренные налоговым освобождением на имущество.

Льгота, предоставляемая инвалидам I и II групп, а также инвалидам с детства в отношении недвижимых объектов, принадлежащих им, не используемых в коммерческих целях и кадастровая стоимость которых не превышает 300 млн рублей, может быть применена. В случае, если у инвалида имеется несколько таких объектов, налоговая льгота будет применяться к одному объекту каждого вида по выбору самого инвалида (согласно пунктам 2, 3 пункта 1 и пунктам 2, 3, 5 статьи 407 Налогового кодекса РФ).

Преимущества налогового льготирования для земельных владельцев.

С 2017 года сумма налоговой базы по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка, который принадлежит следующим категориям инвалидов (пункты 2-4, 7 пункт 5, пункт 6.1 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации).

— людям с ограниченными возможностями с раннего детства;

людям, получившим инвалидность во время Великой Отечественной войны и людям, получившим инвалидность в результате участия в боевых действиях;

Этот текст касается людей, которые получили инвалидность после участия в испытаниях, тренировках и других работах, связанных с различными видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Особые условия в отношении налога на автомобиль.

Автомобили, предназначенные для использования людьми с ограниченными возможностями, и автомобили с двигателем мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения, освобождаются от уплаты транспортного налога в соответствии с пунктом 2 пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ.

Также, возможны случаи, когда налоговые льготы могут быть установлены местными законами. Например, в Челябинской области установлены льготы для определенных категорий граждан, таких как инвалиды I и II групп, ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий, сотрудники органов внутренних дел, получившие ранения, контузии или увечья, служащие, а также семьи с детьми-инвалидами. Согласно законодательству, налогоплательщики из этих категорий освобождаются от уплаты налога на один зарегистрированный на них легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (110,33 кВт), в соответствии со статьей 356 Налогового кодекса Российской Федерации и законом Челябинской области от 28.11.2002 года N 114-ЗО «О транспортном налоге».

Привилегии в оплате государственной пошлины.

Освобождены от необходимости уплаты госпошлины следующие группы инвалидов: 1) в соответствии с пунктами 12 и 14 пункта 1 статьи 333.35 Налогового кодекса Российской Федерации; 2) в соответствии с пунктами 17 пункта 1, пунктом 2 пункта 2 и пунктом 3 статьи 333.36 НК РФ; и 3) в соответствии с пунктом 2 статьи 333.38 НК РФ.

1) Ветераны Великой Отечественной войны, которые нуждаются в юридической помощи, обращаются за совершением действий с юридической значимостью.

2) Лица с ограниченными возможностями — граждане Российской Федерации, которые являются единственными создателями программного обеспечения, базы данных, структуры интегральной микросхемы и владельцами прав на них, и подают заявление о регистрации на свое имя, совершая соответствующие процедуры регистрации.

Когда дело касается обращения с исками неимущественного характера, которые связаны с защитой прав и законных интересов инвалидов, истцы становятся активными.

Индивидуумы с ограниченными физическими возможностями I и II группы, которые выступают в качестве истцов в административных делах, будут платить государственную пошлину только в случае, если стоимость их иска превышает 1 миллион рублей. В случае, если стоимость иска превышает указанную сумму, сумма государственной пошлины будет уменьшена на сумму, которую следовало бы уплатить при стоимости иска в 1 миллион рублей.

Люди, имеющие инвалидность I и II группы, получат скидку в 50% на оплату нотариальных услуг при обращении.

Иван Викторович Штанько, старший советник правосудия.

Набор социальных услуг

Набор социальных услуг

Получателям ежемесячной денежной выплаты (ЕДВ) предоставляется комплекс услуг социальной поддержки (УСП), который включает в себя:

Фармацевтические средства, предназначенные для лечения по медицинскому предписанию, медицинские изделия, прописанные доктором, специализированная продукция диетического питания для детей с ограниченными возможностями.

Туры на санаторно-курортное лечение, направленные на предотвращение основных заболеваний.

Пользуйтесь бесплатно железнодорожным транспортом в пригороде и междугородним транспортом для поездки к месту лечения и обратно*.

Граждане с 1 группой инвалидности и дети с инвалидностью могут получить вторую путевку на санаторно-курортное лечение для сопровождающего их лица при тех же условиях. Также им предоставляется бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте и междугородном транспорте к месту лечения и обратно.

Заявление о пересмотре предыдущего заявления об отказе от пользования комплексом социальных услуг (социальной услуги)

С начала февраля 2025 года размер единого социального взноса составляет 1578 рублей 50 копеек ежемесячно.

естественное состояние

Пакет предоставляемых общественных услуг включает в себя:

Финансовая аналогия

Гарантирование требуемого ассортимента медицинских препаратов в соответствии с медицинскими стандартами через выписку рецептов на лекарственные препараты, медицинские изделия и специализированные продукты питания для детей-инвалидов.

Сумма в 1 215 рублей 80 копеек

По наличию соответствующих медицинских показаний возможно предоставление путевки на санаторно-курортное лечение, направленное на профилактику основных заболеваний, в соответствующих организациях санаторно-курортного типа. Это предоставление должно быть выполнено в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для удовлетворения государственных и муниципальных потребностей.

Сумма составляет 188 рублей и 08 копеек.

Бесплатная поездка на поездах пригородного направления, а также на дальнемагистральных поездах до места медицинского лечения и обратно.

Сумма составляет 174 рубля и 62 копейки.

люди, получившие инвалидность в результате военных действий;

люди, которые принимали участие в грандиозной сражении Великой Отечественной войны;

участники боевых операций; военные ветераны; бойцы, вернувшиеся с фронта; герои войны; опытные солдаты, прошедшие боевые испытания; воинские ветераны; участники военных действий; бойцы, прошедшие крещение огнем; героические защитники; опытные бойцы.

В период с 22 июня 1941 года по 3 сентября 1945 года, солдаты, проходившие службу в воинских частях, учреждениях, и военно-учебных заведениях, не связанных с действующей армией, должны были служить не менее шести месяцев, чтобы быть учитываемыми. Также, солдаты, которые были награждены орденами или медалями СССР за свою службу в этот период, имели право на учет.

Люди, которые были удостоены знака «Житель блокадного Ленинграда».

люди, удостоенные значком «Житель осажденного Севастополя»;

Во время Великой Отечественной войны существовала значительная группа людей, которые были заняты на различных военных объектах и важных местах по всей стране. Они работали на объектах противовоздушной обороны, местной противовоздушной обороны, а также в зоне строительства оборонительных сооружений, военно-морских баз и аэродромов. В центре их деятельности находились задачи по обеспечению безопасности и эффективного функционирования военных объектов внутри тыловых границ действующих фронтов и операционных зон активных флотов. Они также выполняли свои обязанности на прифронтовых участках железных и автомобильных дорог. Важную роль играли также члены экипажей судов транспортного флота, которые были интернированы в начале Великой Отечественной войны в портах других государств.

Родственники погибших (скончавшихся) инвалидов войны, участников Великой Отечественной войны и ветеранов боевых действий, семья погибших в битве за Великую Отечественную войну среди членов группы самозащиты объектовых и аварийных команд местной противовоздушной обороны, а также родственники работников госпиталей и больниц города Ленинграда, погибших в исполнении служебных обязанностей;

Люди, которые были удостоены знака «Житель Сталинграда в дни блокады»;

граждане, столкнувшиеся с воздействием радиации из-за катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также считающиеся с ними однозначные группы населения;

инвалиды;

дети-инвалиды.

Лицо, имеющее право на получение социальных услуг в соответствии с Федеральным законом от 17.07.1999 № 178-ФЗ, имеет возможность отказаться от их получения. Для этого нужно обратиться с заявлением о отказе от получения набора социальных услуг (социальной услуги) в орган Социального фонда России (СФР), который осуществляет выплату денежных средств, либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, либо другим удобным способом, включая направление заявления в форме электронного документа через информационно-телекоммуникационные сети, включая единый портал государственных и муниципальных услуг. Заявление об отказе может быть подано гражданином до 1 октября текущего года для отказа от получения услуг на период с 1 января года, следующего за годом подачи заявления, и до 31 декабря года, в котором гражданин хочет возобновить получение социальных услуг.

Заявление о возобновлении (предоставлении) набора социальных услуг (социальной услуги) следует подавать не позднее 1 октября текущего года для оказания помощи, начиная с 1 января года, следующего за годом подачи заявления.