С началом лета 2017 года ожидалось внедрение нового электронного сервиса ФНС под названием «Прозрачный бизнес». Этот сервис, который долгое время был предметом ожидания бизнес-сообщества, должен был вызвать настоящую революцию в сфере налоговых проверок. Однако, внезапно, налоговая служба приняла решение отложить его запуск на следующий год, в 2018 году. В результате, все планы и надежды, связанные с этим сервисом, были отложены до нового срока.

Важная информация: Начало функционирования сервиса «Прозрачный бизнес» было отложено Федеральной налоговой службой!

ФНС уже подготовила все необходимое для внедрения нового сервиса «Прозрачный бизнес». И даже провела его тестирование в течение недели. Однако, чтобы сервис мог работать полноценно, необходимо включить в него данные, которые появятся у ФНС после окончания отчетного периода за 2017 год. Поэтому реальный запуск сервиса в промышленном масштабе ожидается весной или летом 2018 года.

Теперь есть способ моментально узнать не только о дате регистрации компании, кодах ОКВЭД, признаках массовости генеральных директоров и адресах, но и о различных характеристиках деятельности, таких как численность персонала, оборот и сумма уплаченных налогов, не только «пробивая» контрагента по ИНН и получая информацию из ЕГРЮЛ.

Сервис «Transparent Business» предоставляет уникальную возможность провести онлайн-проверку потенциального партнера или собственной компании на наличие задолженностей, нарушений налогового законодательства и получить информацию о финансовом положении организации.

Что можно узнать о компании с помощью сервиса «Прозрачный бизнес» на официальном сайте ФНС nalog.ru?

и адрес офиса могут быть уникальными. Например, компания «Альфа», с ИНН 1234567890, имеет офис по адресу ул. Центральная, 1.

Данные о использовании специального режима (на первое число предыдущего месяца)

Данные о включении в объединенную команду

Общая сумма недополученных платежей разделена на отдельные суммы по каждому налогу, сбору, взносу, пеням и штрафам. Учет осуществляется на основании данных, действующих на 1-е число предыдущего месяца.

Извещение о несоблюдении налоговых обязательств и последствия, связанные с этим.

Количество сотрудников, работающих в компании в течение предыдущего года.

Финансовые поступления и затраты, зарегистрированные в финансовой отчетности за предыдущий год

В прошлом году компания погасила свои финансовые обязательства, связанные с уплатой налогов, сборов и взносов. Суммы каждого платежа были учтены, за исключением агентских налогов и платежей при ввозе товаров на территорию Евразийского экономического союза.

Что дает сервис «Прозрачный бизнес»

Онлайн режим предоставляет возможность моментально проверить своих деловых партнеров

Здесь мы говорим о проведении проверки двух различных типов контрагентов.

Для обеспечения безопасности вашего предприятия становится важным и необходимым проверить поставщиков и подрядчиков на реальность их деятельности. Сервис «Прозрачный бизнес» на сайте налоговой позволяет провести такую проверку и узнать, являются ли они действительными контрагентами. Если у вас есть подозрения относительно одного или нескольких контрагентов, и у них имеются признаки недобросовестной деятельности, сотрудничество с ними может повлечь за собой дополнительные налоговые платежи.

Управление компанией имеет возможность принять важное решение о взаимодействии с «дружественными» поставщиками и подрядчиками при помощи сервиса «Прозрачный бизнес». Этот сервис позволяет определить, с кем из них целесообразно сотрудничать и с кем лучше завершить взаимоотношения. Необходимо учитывать, что некоторые из этих контрагентов уже попали в поле зрения ФНС, и использование их услуг может привести к значительным потерям в виде налоговых доначислений на миллионы.

Важно!

С начала этого времени инспекторы будут применять этот ресурс для подтверждения того, что компания не выполнила достаточно осмотрительности при выборе своих поставщиков и подрядчиков. Испугаться судебного решения, вынесенного ИФНС, будет практически невозможно: если вам предоставили этот сервис, то используйте его! А если не использовали, не жалуйтесь! Доводы о том, что вы, как директор, не знали о нарушениях вашего контрагента, теперь будут интересовать никого.

Соблюдение налоговой конфиденциальности и функционал сервиса для анализа партнеров: полное соответствие закону!

Информация, получаемая через новый сервис «Прозрачный бизнес», не является налоговой тайной, согласно статье 102 Налогового кодекса РФ. Поэтому налоговым органам не требуется получать согласия от всех компаний, включенных в базу сервиса «Прозрачный бизнес», для публикации такой информации, которая является налоговой тайной. Форма такого согласия утверждена приказом ФНС от 5.11.2016 N ММВ-7-17/615@.

Проведение оперативной аудиторской проверки деятельности организации и эффективности ведения ее бухгалтерского учета.

Часто мнение главного руководителя о том, насколько его организация исправно исполняет свои обязательства перед государством, не соответствует данным, предоставленным налоговой службой. Для проверки отсутствия задолженностей раньше приходилось заказывать сверку с налоговой службой, ждать несколько дней и только после этого успокаиваться.

Абсолютно новый сервис, который осуществляет проверку контрагентов, способен за несколько мгновений удостовериться в том, что ваша фирма реально не имеет задолженностей перед бюджетом. Дополнительно, благодаря данному сервису, каждый предприниматель получает объективное представление о том, как его личный бизнес выглядит в глазах контрагента.

При обнаружении задолженности через использование сервиса «Прозрачный бизнес», возникает вопрос о профессионализме бухгалтера, который несоблюдает налоговые обязательства (или сознательно уклоняется от уплаты налогов), что подвергает риску всю компанию. Наличие задолженности по налогам и взносам имеет негативные последствия, такие как:

Имея замороженный счет, что сводит на нет все операции предприятия, включая расчеты с бизнес-партнерами, возникает угроза значительных финансовых потерь.

Выездная проверка является неотъемлемой частью деятельности налоговых органов, они проявляют особый интерес к должникам. Важно отметить, что присутствие недоимки и задолженности по пеням и штрафам может стать причиной для более тщательного изучения вашего делового предприятия и прихода налоговых органов для проведения проверки.

Отказ потенциальных партнеров от заключения выгодных для вашей организации сделок является неприемлемым. Никто не будет желать сотрудничать с компанией, которая имеет несправедливые действия в глазах ФНС. Проверка контрагента через сервис «Прозрачный бизнес» помогает определить, кто находится в неблагоприятной ситуации перед налоговыми органами.

Очевидно, что при поиске финансирования в банках и других источниках возникают проблемы. Однако, следует иметь в виду, что ваш бизнес будет первым делом проверен банком и другими потенциальными кредиторами через сервис «Прозрачный бизнес» ИФНС.

Автоматизация процесса налогового контроля

Органы налоговой службы прилагают все усилия, чтобы необходимая информация для расчета налогов поступала оперативно и хранилась на серверах налоговой системы. Это необходимо, чтобы налоговая служба имела возможность наблюдать за налогоплательщиками и выявлять нарушителей в режиме реального времени. Также они могут оперативно применять наказания (блокировка счетов, вызов на налоговые комиссии в налоговой службе, проведение допросов). Внедрение новых технологий со стороны налоговой службы является еще одним шагом к автоматизации налоговых проверок и, следовательно, к усилению контроля за уплатой налогов.

В условиях ужесточения проконтролированности налоговых платежей все большую значимость приобретает использование профессионального и ориентированного на риски подхода к учету налогов, своевременной предоставки отчетности, детального обоснования сделок с «доброжелательными» клиентами, а также избежания риска вступления в деловые отношения с явными «однодневками», наличие которых указывает официальный сайт ФНС nalog.ru.

Как эксперты в сфере налогового учета, мы всегда следим за тем, чтобы ваша компания не пересекала опасную границу, после которой неизбежна налоговая проверка с большими доплатами в миллионы.

Мы стремимся обеспечить полную неприметность компании нашего клиента в глазах ИФНС. Мы предоставляем информацию о возможных рисках, которые могут возникнуть при заключении опасных сделок, и своевременно предотвращаем действия, которые могут нанести ущерб бизнесу.

В процессе нашего сотрудничества мы регулярно пользуемся услугами проверки партнеров и не только тщательно ведем учет налогов клиентов, но и заботимся о том, чтобы в случае возникновения несогласий с налоговой службой у нас были все аргументы в наших руках, и компания не подвергалась обвинениям в связях с недобросовестными предприятиями и последующих доплат налогов.

Связаться с профессионалом

Подписывайтесь на свежие новости моего блога

Как избежать блокировки счета из-за низкой налоговой нагрузки

Как избежать блокировки счета из-за низкой налоговой нагрузки

Компания или индивидуальный предприниматель вносит определенную сумму налогов и сборов в течение определенного временного периода. Контроль за уплатой налогов контролируется как Налоговой службой, так и Банком России. Банк России дает указания кредитным организациям для проверки соблюдения налоговых обязательств.

что является обязательным для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, составляет неотъемлемую часть их деятельности. Ответственное отношение к уплате налогов является непременным условием для успешного функционирования в современном бизнес-мире. Внесение налоговых платежей является одним из основных способов финансирования государственных программ и обеспечения развития экономики. Правильное и своевременное уплаты налогов способствует поддержанию стабильности в экономике и способствует созданию благоприятных условий для всех участников рынка. Поэтому, аккуратное и точное соблюдение налогового законодательства является важным аспектом деятельности любого предпринимателя или компании.

Уверенность и адекватность заявленных цифр в государственном финансовом плане.

В соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, финансовые учреждения обязаны осуществлять контроль за транзакциями, которые могут являться подозрительными. Имеются в виду операции, при выполнении которых возникают подозрения о возможном обналичивании денежных средств или выводе капитала за пределы страны.

Наиболее важным фактором для измерения является степень налоговой нагрузки, что означает процент налогов и других обязательных платежей, которые были уплачены со счета в бюджет, по сравнению с общей суммой расходовых операций со счета.

Создавая разнообразные финансовые продукты и небанковские сервисы, банк стремится помочь предпринимателям и активно поддерживать развитие их бизнеса. Основной целью банка является обеспечение надежной поддержки реально добросовестно работающих предпринимателей, исключая возможность их связи с лицами, совершающими правонарушения.

Что происходит, если банк видит низкий уровень налоговой нагрузки

В случае, когда банк обнаруживает низкую степень налогового бремени, он вправе обратиться к клиенту с просьбой предоставить документы и объяснения, связанные с деятельностью его организации. Также возможно ограничение доступа к дистанционному банковскому обслуживанию.

Для предотвращения подобной ситуации, бизнесмену необходимо внимательно отслеживать сумму уплаченных налогов и придерживаться рекомендованного уровня налогового бремени (НБ).

Расчет коэффициента Налоговой нагрузки зависит от нескольких ключевых факторов, включая особенности отрасли деятельности предприятия, используемую систему налогообложения и возможные налоговые льготы. Банковские учреждения опираются на среднюю отраслевую норму, а также на критерии, установленные Центральным Банком Российской Федерации. Важно отметить, что сумма налоговых платежей, уплачиваемых предпринимателем, должна составлять не менее 0,9% от общего объема расходов на его счетах за определенный период.

Как избежать внимания со стороны банка

Чтобы избежать контроля со стороны банка, рекомендуется периодически контролировать уровень налоговой нагрузки вашей компании. Для этого необходимо подсчитать общую сумму уплаченных налогов и взносов, разделить ее на общую сумму расходных операций и умножить полученное значение на 100.

Предположим, что за промежуток в триместр на счету предпринимателя были совершены расходные операции на сумму 500 000 рублей. В течение этого же периода он уплатил в бюджет 10 000 рублей с того же расчетного счета. Рассчитав коэффициент налоговой нагрузки, получим значение 2% (10 000 рублей : 500 000 рублей : х 100%). Данное значение превышает 0,9%, что означает, что предприниматель не привлечет внимание со стороны банка.

Почему 0,9% не панацея?

Большинство бизнесменов хорошо осведомлены о пороге КНН в размере 0,9% и стараются избежать привлечения внимания банков, уплачивая налоги в бюджет, которые либо равны, либо незначительно превышают этот порог. Однако такие действия могут иметь нежелательные последствия. Предпринимателю может быть отправлен запрос от банка, и ему все равно придется потратить время на сбор необходимых документов, с риском столкнуться с «блокировкой».

Как уже упоминалось ранее, банки ориентируются на средние значения налоговой нагрузки, опубликованные ФНС. В соответствии с приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок», минимальная нагрузка по всем отраслям составляет 2,2%. Например, для предприятий, связанных со строительством, нормальная налоговая нагрузка составляет 10,4%, а для транспортных услуг — 6,5%.

Наилучшим подходом является уделение пристального внимания минимальному коэффициенту налоговых обязательств, который специфичен для вашей компании. Наличие коэффициента налоговой нагрузки в размере 0,9% не означает, что банк не будет проявлять интерес к операциям на вашем счету. Существует вероятность получения запроса на предоставление дополнительных документов для подтверждения.

Что делать, если ваши счета заблокированы ФНС. Пошаговая инструкция

Что делать, если ваши счета заблокированы ФНС. Пошаговая инструкция

Возможностей для предпринимателя восстановить нормальное функционирование своих операций по счетам может ограничиться различными факторами. Даже при исполнении всех обязанностей и соблюдении правил, возможны ситуации, когда ограничения на действия счета могут возникнуть. Главное здесь – быстро выяснить причину и принять меры для устранения проблемы или удовлетворения требований со стороны налоговой службы. Подробнее рассмотрим какие действия можно предпринять в случае блокировки счета по каждой из пяти возможных причин.

Причина первая. Уклонение от уплаты налогов, несоблюдение штрафов и наказаний.

Если налог, штраф или пеня не будут оплачены вовремя, то налоговая инспекция направит вам требование об оплате, а через 8 рабочих дней ограничит доступ к вашему счету. Чтобы осуществить блокировку счета, налоговой службе необходимо получить решение о взыскании налога (согласно пункту 2 статьи 76 Налогового кодекса РФ), которое выносится в случае задолженности свыше 3000 рублей. Будет ограничена сумма, указанная в требовании налоговой службы, но компания или индивидуальный предприниматель смогут свободно распоряжаться оставшимися деньгами. В случае неплатежеспособности по налогу, налоговая служба передаст поручение банку на списание суммы задолженности по налогу, взносу, пене или штрафу с расчетного счета (согласно пункту 2 статьи 46 Налогового кодекса РФ).

Как поступить:

Запросите в налоговую службу документацию, которая подтверждает выполнение операций по счету и оплату. Предоставьте данные документы через личный кабинет налогоплательщика, так как онлайн-запросы обрабатываются более оперативно.

Если на одном из счетов возникла задолженность по погашению, возможно, будут заблокированы несколько счетов в различных банках. В таком случае, вам следует обратиться в ФНС для подачи заявления о частичном снятии блокировки. В заявлении необходимо указать реквизиты тех счетов, на которых имеется достаточная сумма для погашения задолженности, а с остальных счетов просить снять ограничения. К заявлению следует приложить банковские выписки.

Решение о снятии ограничений будет принято на рабочий день, сразу после представления необходимой документации, в соответствии с пунктом 8 статьи 76 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Причина 2. Отчетность по налогам не представлена.

Если налогоплательщик не представит налоговую декларацию, расчет по страховым взносам или 6-НДФЛ в течение 20 рабочих дней после истечения срока, то его счет будет заблокирован. Не предусмотрена блокировка счета за задержку в сдаче других налоговых отчетов. Налоговая организация может уведомить об ожидающей блокировке счета за 14 рабочих дней до момента приостановления операций, но на практике это происходит не всегда. Более того, часто возникают случаи ошибочной блокировки счета.

Как поступить:

Если отчетность не представлена в срок, немедленно доставьте ее в налоговую организацию. Принятие решения о разблокировке произойдет в рабочий день, следующий за днем представления отчетности (согласно пунктам 1 и 3.1 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если случилась неправомерная блокировка, вы можете предоставить в налоговую организацию документ, подтверждающий факт сдачи отчетности. В качестве такого документа может быть представлена копия декларации с отметкой инспектора о ее принятии либо копия квитанции об отправке отчетности и детальный список приложенных документов.

Согласно Налоговому кодексу, снятие блокировки по ошибке не имеет четко определенных сроков. Однако, при условии своевременной сдачи отчетности, вероятнее всего счет будет разблокирован на следующий рабочий день.

Причина номер три заключается в невозможности приема документов по системе технического контроля субъектов.

ТКС – это специальная программа, которая предоставляет возможность налогоплательщикам использовать услуги ФНС удаленно. Люди, которые представляют отчетность в электронной форме, также должны принимать документы от налоговой в том же формате. Чтобы настроить прием электронной документации для индивидуального предпринимателя или организации, им дается 10 рабочих дней с того момента, когда они обязаны представлять отчетность в электронной форме (согласно пункту 5.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ). Если компания не может принимать электронные документы, решение о блокировке будет принято в течение 10 рабочих дней с того момента, когда налоговая узнает об этом нарушении (согласно пунктам 1.1 и 3 статьи 76 Налогового кодекса РФ).

Как поступить:

Совершить соглашение о предоставлении услуг электронного обмена документами (ЭОД) с посредником или провайдером ЭОД.

Получить цифровую подпись.

Необходимо передать в наше управление копию соглашения с провайдером электронного документооборота и договора о приобретении электронной подписи.

Согласно статье 76 Налогового кодекса РФ, налоговый орган обязан принять решение о снятии блокировки в течение следующего рабочего дня, включая пункты 1 и 3.1.

Необходимо будет подать заявление в произвольной форме о снятии блокировки после исправления нарушений. В документе требуется указать следующую информацию: название организации или ИП, реквизиты организации или ИП, наименование и реквизиты инспекции, дата и номер решения о блокировке, реквизиты заблокированных счетов и причины блокировки. Заявление должно содержать просьбу об отмене решения о блокировке.

Пункт 4. Отсутствует уведомление о получении квитанции

Необходимо предоставить в налоговую декларацию о приеме документов в соответствии с уведомлением, полученным от ИФНС, требованием о предоставлении документов или разъяснений и т.п. Срок для отправки уведомления составляет 6 рабочих дней (пункт 5.1 статьи 23 НК РФ). После истечения этого срока у вас есть еще 10 рабочих дней, после чего налоговая служба имеет право заблокировать ваш счет (пункты 2, 3 и 11 статьи 76 НК РФ).

Как поступить:

Как наиболее быстро возможно передать забытую квитанцию о приеме или выполнить требование, указанное в полученном документе, такое как предоставление документов, посещение налоговой инспекции или предоставление пояснений (согласно пунктам 2 и 3.1 статьи 76 Налогового кодекса РФ).

После выполнения всех условий, учетные записи будут разблокированы на первый рабочий день, который следует за тем, когда все требования налоговых органов будут удовлетворены.

Пятая причина — предпринимаемые меры для обеспечения (заморозка активов)

Последний экстремальный вариант, который стоит избегать. Если организация не уплатила налоги, пени или штрафы в указанные сроки, а также при наличии оснований полагать, что предпринимаются действия для сокрытия имущества, будет наложен арест на имущество (пункт 10 статьи 101 Налогового кодекса РФ). В первую очередь арест будет наложен на недвижимость, транспорт и ценные бумаги. Вы лишитесь права на их продажу без согласия налоговых органов (пункты 1 и 10 статьи 101 НК РФ). Затем налоговые органы заблокируют на счетах ту часть задолженности, которая не покрывается стоимостью арестованного имущества (пункты 2 и 10 НК РФ). При этом суммой, превышающей задолженность, можно распоряжаться по своему усмотрению.

Как поступить:

Счет можно разблокировать через различные методы.

Необходимо внести незамедлительную оплату налогов, штрафов или пеней, а также предоставить ФНС копию банковской выписки и платежного поручения (согласно пункту 8 статьи 76 Налогового кодекса РФ и письму Министерства финансов РФ от 24.07.2018 года № 03-02-08/51856). Принятие решения о разблокировке произойдет на следующий рабочий день после подачи указанных документов.

Представьте ходатайство о замене ограничительных мер. Возможно заменить их банковской гарантией, которая является частью официального реестра Минфина РФ, поручительством третьего лица или залогом имущества. Сочините прошение в свободной форме и предложите налоговой службе один из этих вариантов.

Если у вас есть основания считать, что при введении обеспечительных мер (в соответствии со статьями 137 и 138 НК РФ) были допущены нарушения, вы можете обжаловать это решение. Для этого необходимо написать заявление в свободной форме о снятии обеспечительных мер и приложить копию решения суда или вышестоящего органа.

Вы имеете возможность обжаловать решение, принятое ФНС в результате проверки (в соответствии со статьями 137 и 138 Налогового кодекса РФ). В случае, если суд примет вашу сторону и признает решение ФНС недействительным, вы можете подать заявление в инспекцию для снятия ареста в произвольной форме, приложив копию судебного решения.

Счетовые транзакции при приостановке доступа к денежным средствам

Сначала. Оплата по исполнительным актам с целью удовлетворения требований о возмещении ущерба, нанесенного жизни или здоровью, требований о взыскании алиментов.

Вторичная стадия. Расчеты по юридическим бумагам, связанным с выплатой компенсаций за отпуск, вознаграждением заработных плат работников, которые увольняются, и вознаграждением писателей за результаты их творческой деятельности.

Третий этап. Выплаты, связанные с оплатой работников, налоговые органы, которые запрашивают списание задолженности по уплате налогов и сборов, и органы контроля за уплатой страховых взносов, которые отправляют поручения.

Дополнительно, в четвертой очереди осуществляются выплаты по исполнительным актам, которые включают удовлетворение других финансовых требований. Это может включать в себя взыскание задолженности по контрактам, уплату штрафов, неустоек или пеней.

Пятая стадия. Все остальные финансовые операции будут выполняться в соответствии с календарным порядком. Это может включать оплату поставщикам, погашение кредитов и займов.