Дядя или тетя, решившие подарить квартиру своей благоверной, могут спросить: «Подарок моей благоверной облагается налогом или нет?» может спросить: «Облагается ли он налогом?». Из этой статьи вы узнаете, нужно ли платить налог, если тетя или дядя дарят вам квартиру, как рассчитать и заплатить налог, если не или ни получает подарок.
При написании нашей статьи была очень полезна статья о налоге на дарение квартир от Prozhivem. com. Эту статью мы взяли за основу.
С дарителей налог не удерживается
Дядя или тетя, которые дарят недвижимость, не получают никакого дохода и не должны платить налог с подарка в пользу ne. Родство или право собственности на квартиру здесь не играет роли. Даритель не получает дохода от сделки, поэтому с него не удерживается налог. Пожертвование — это безвозмездная сделка. Даритель не обязан принимать сделку к рассмотрению. Это запрещено законом. В противном случае регистратор не зарегистрирует передачу имущества в соответствии с Законом о пожертвованиях.
С другой стороны, тот, кто получает квартиру (или ее часть), как правило, получает доход от имущества или прибыль, облагаемую подоходным налогом (НДФЛ).
Нужно ли племяннику или племяннице платить налог
В отношении налогообложения договоров дарения следует обратиться к Налоговому кодексу РФ, а именно к статье 217 (ст. 18. 1 НК РФ). Согласно этой статье, физические лица, получающие имущество в дар от членов семьи или близких родственников, освобождаются от удержания подоходного налога. Близкие родственники понимаются в соответствии с Семейным кодексом РФ.
Не или не является ни родственником по материнской линии, ни членом семьи по отношению к богу или тете. Поэтому, согласно документу Минфина от 21 ноября 2013 г. N 03-04-05/50286, если дядя или тетя дарит имущество не, то с него нужно удержать подоходный налог.
По какой ставке удерживается налог
Ставка налога на прибыль составляет 13% от стоимости квартиры для налоговых резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов. Согласно письму Федеральной налоговой службы от 1 июня 2016 года, налог в случае дарения квартиры составляет ее подземную стоимость.
Когда нужно заплатить НДФЛ
Налог по договору дарения участковому необходимо уплатить до 30 июля, а справку-расчет налога подать до 15 июля того года, в котором квартира была получена в дар от тети/Серы. Налог должен быть уплачен в казну (в случае дарения близким родственникам такой обязанности нет).
Если вместо квартиры ne получает в дар деньги, у него все равно возникает доход. Поэтому с этого дохода также удерживается подоходный налог физического лица.
Как можно избежать удержания НДФЛ
Поскольку тетя и ne не являются родителями или членами семьи, пожертвования в пользу ne облагаются налогом (в случае пожертвования имущества). Однако если тетя или дядя дарит имущество своим брату или сестре, которые являются родителями ne, и они дарят ребенку квартиру или машину, налогообложения можно избежать, и ne не придется платить подоходный налог.
Если дарение квартиры происходит непосредственно между Серой и Не, то подоходный налог с физического лица берет на себя Не, так как он не является членом другой семьи или родительским родственником в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. .
Не все подарки одинаково бесплатны, или в каких случаях и кто платит налоги с подарков
Если вам что-то подарили, расскажите, нужно ли в обычной жизни платить налог.
Вы получили подарок — платите ли вы налог?
При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) учитываются все доходы налогоплательщика — физического лица, полученные в денежной и натуральной формах, а также доходы в виде материальной выгоды. Таким образом, подарки облагаются подоходным налогом.
К счастью, по общему правилу, платить налог придется только в одном случае — если вы получаете подарок от неродственника или члена семьи — только физические лица и определенное имущество. А теперь подробнее.
Подарки от работодателя
Если вы получаете подарок от своего работодателя (юридического лица, индивидуального предпринимателя), то он сам исчисляет и удерживает подоходный налог с физического лица со стоимости подарка (если стоимость подарка превышает 4000 рублей). Если по каким-либо причинам он этого не сделает, об этом будет сообщено в налоговый орган, который направит вам сумму налога к уплате.
Срок уплаты подоходного налога для ответственного физического лица в этом случае — не позднее 1 декабря года, следующего за годом, в котором был получен доход. Пожертвования, полученные от других юридических лиц, облагаются налогом в соответствии с тем же статусом.
Это означает, что в случае подарков от работодателя подоходный налог уплачивает работодатель.
Подарки от родственников родителей
Подарки членов семьи и близких родственников не облагаются подоходным налогом. Под семьей и ближайшими родственниками подразумеваются супруги, родители и дети (включая усыновителей и усыновленных детей), бабушки, дедушки и внуки, полнородные и гетеросексуальные братья и сестры (с нормальным отцом или матерью).
Это означает, что подарки от родственников-родителей не облагаются индивидуальным подоходным налогом.
Подарки от других лиц.
Подарки от физических лиц, не являющихся членами вашей семьи или близкими родственниками, облагаются налогом на доходы физических лиц только в том случае, если одариваемым является следующее (статья 18.1 Федерального налогового кодекса РФ)
Если вы получаете какое-либо из вышеперечисленных активов от кого-то, кроме родственников-родителей, вы должны подать заявление и заплатить налог самостоятельно.
То есть за некоторые подарки от других лиц подоходный налог платите вы (получатель подарка — даритель).
Например, ваша любимая тетя подарила вам квартиру — вы должны подать декларацию и заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры. (И не думайте, что налоговые органы об этом не узнают. (Сделки с недвижимостью регистрируются в Россреестре, и информация передается в налоговые органы).
Другие пожертвования от других людей
Следует отметить, что другие пожертвования от других лиц не облагаются подоходным налогом. Это другое имущество, например бытовая техника, антиквариат и даже деньги. Если тетя дарит квартиру, а потом отдает деньги, чтобы оплатить налог на дарение, то налогом облагается только квартира, а с полученных денег налог платить не нужно.
Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Налог должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за годом получения подарка.
Помните, друзья: заплатите налоги и спите спокойно. У вас еще остались вопросы? Мы поможем вам подготовить и подать налоговую декларацию, а также оплатить налоги.
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)?
Деньги, полученные в качестве подарка от одного родителя другому родителю, не облагаются налогом, если они разведены (в течение нескольких лет). (Я не понимаю раздел 217, пункт 18.1. Доход не облагается налогом (tax free))? Таким образом, по сути, вопрос сводится к следующему. Они разведенные супруги, у которых есть общий ребенок-родитель-родственник (при чем! (не родственник ребенку)).
Здравствуйте! Что делать, если подарок, особенно дорогой возникает естественный вопрос, а подарок считается доходом и нужно платить дарственную на подарок? Кто должен платить налог? Даритель? Получатель подарка? Если налог подлежит уплате, то какая сумма должна быть уплачена? Существуют ли законные способы избежать или уменьшить налог?
Получите налоговую скидку в течение недели с помощью сервиса «Быстрая скидка»!
Установите его — доноры не должны платить налог на пожертвования. Вы можете спокойно распоряжаться своим имуществом — пожертвовать деньги, недвижимость, автомобиль или часть своего бизнеса — при этом у вас нет никаких обязательств перед налоговыми органами и вам не нужно никого информировать о своем добром деле.
И в этом есть смысл. При дарении вы не получаете никакого дохода, а если и получаете, то о подоходном налоге говорить не приходится.
Но как быть с тем, кто получает подарок? Давайте узнаем.
Закажите и заполните справку 3-НДФЛ!
Люди, которые не платят налог при получении подарка
Вы можете не платить подоходный налог при получении подарка. Об этом говорится в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Иными словами, данный закон разрешает не платить налог при получении подарка, несмотря на то, что доход был получен.
Когда нужно платить налог на дарение?
1. полученный подарок — это деньги или имущество, за исключением недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, акций или паев. Основание: пп. 1 п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Подруга получила скидку и путевку на тропический остров. Поскольку данный подарок не противоречит требованиям к недвижимости или другим ограничениям ФСС, налог со стоимости путевки не уплачивается.
Если у вас возникли вопросы или нужно заполнить 3-НДФЛ — мы вам поможем!
2. подарок дарит родственник или член семьи
Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, в соответствии со статьей 217 статьи 14 Семейного кодекса РФ, близкими родственниками являются родители и дети, дедушки, бабушки, прадедушки и т.д., непосредственно увеличивающийся и уменьшающийся пограничный родительский родственник.
Если вы получаете подарок от родственника-родителя, вы освобождаетесь от уплаты налога. Примечание — это относится ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, паи, деньги и т. д. Обоснование: Пункт 2 статьи 217 Налогового кодекса РФ, ст. 217. Подробнее см. раздел Налог на подарки родственникам-родителям.
Дедушка подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать дарение и платить налог, так как дед и внук являются родственниками-родителями.
Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налог на дарение. Это связано с тем, что брат и сестра являются близкими родственниками.
Оперативный прием и помощь налогового специалиста!
Кто обязан платить налог при получении подарка?
Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежной форме. Или, другими словами, доход. Если это так, то вы должны заплатить налог на дарение. Основание: статья 41 Налогового кодекса РФ, пункт 1 статьи 210 Налогового кодекса РФ.
Когда даритель обязан уплатить налог на пожертвования?
1. если даритель не включен в список близких родственников, указанный в пункте 18.1 статьи 217.
В этом случае составляется и подается в налоговую инспекцию по месту жительства справка 3-НДФЛ и уплачивается налог на дарение.
Свекровь подарила жениху квартиру. Поскольку мать — закон и жених не входят в список прямых родительских родственников по статье 217, п. 18.1 Налогового кодекса РФ, жених должен заплатить налог на дарение.
Найдите документы для передачи на хранение в вашем случае!
Дядя подарил своей сестре автомобиль. Ние должен заплатить налог с подаренного автомобиля, так как дядя и Ние не входят в список ближайших родственников по материнской линии в разделе 217 НК РФ.
Друзья передумали отправлять вас и вашего беглеца на тропический остров и подарили вам квартиру. Вам следует задекларировать подаренную квартиру и прекратить путешествие, так как вы должны были заплатить налог с дохода. Обоснование: друзья не входят в перечень прямых родственников по материнской линии, указанный в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса.
2. если подарок получен от юридического лица или индивидуального предпринимателя, стоимость подарка превышает 4 000 рублей
Это может быть подарок или несколько подарков, полученных в течение года на общую сумму более 4 000 руб. Основание: ст. 28 Налогового кодекса РФ, ст. Подарками могут быть как деньги, так и недвижимость. Налог платится с суммы, превышающей 4 000 рублей, а не с общей стоимости подарка.
Получите налоговую скидку в течение недели с помощью сервиса «Быстрая скидка»!
Контрагент подарил вам аромат на 7, 000 рублей. С суммы, превышающей 4 000, то есть 3000 рублей, вы должны заплатить налог 13% х 3 000 = 390 рублей.
Контрагент подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью 2000 рублей. Поскольку подарок дешевле 4 000, налог платить не нужно.
Получите налоговую скидку в течение недели с помощью сервиса «Быстрая скидка»!
В течение года ваш работодатель делал вам различные подарки, каждый из которых стоил менее 4 000 рублей. Однако к концу года общая стоимость подарков составила 25 000 рублей. Бухгалтерия должна удержать отдельный подоходный налог с суммы, превышающей 4 000: 13% x (25 000-4 000) = 2 470 рублей.
Если подарок получен от работодателя, бухгалтерская служба должна удержать эту сумму при выплате следующей зарплаты, что происходит независимо от перечисления подоходного налога физического лица в государственный бюджет.
Если вы получаете подарок от третьей организации, и она не может взыскать с вас подоходный налог, вы должны заплатить налог на дарение самостоятельно.
Закажите и заполните справку 3-НДФЛ!
Вы получили облагаемый налогом подарок и должны заплатить 13 % от его стоимости в государственные фонды.
Ваш двоюродный брат подарил вам квартиру стоимостью 3 млн рублей. Двоюродный брат не включен в справочник родственников родителей, поэтому вы должны заплатить подоходный налог, заполнив декларацию 3-НДФЛ: 13% х 3 000 000 = 390 000 рублей.
Отец — закон подарил невесте 1 млн автомобилей. Поскольку свекор и невеста не являются близкими родственниками, невеста должна задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимости подарка: 13% х 1 000 000 = 130 000 рублей.
Один из партнеров решил увеличить свою долю в компании и предложил акции на сумму 1 000 000 рублей. 3 — необходимо подать декларацию ННДФЛ и заплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13% х 10 000 000 = 1 300 000 рублей.
Если у вас возникли вопросы или нужно заполнить 3-НДФЛ — мы вам поможем!
Какой срок уплаты налога на дарение?
Налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если подарок получен в 2020 году, то задекларировать этот доход нужно до 30 апреля 2021 года. Обоснование: статья 3, п. 3, статья 229 Налогового кодекса РФ. Налог необходимо уплатить до 15 июля того же года. Обоснование: ст. 228, п. 228 Налогового кодекса РФ.
В 2020 году свекровь подарила жениху квартиру. Свекровь и жених должны заплатить налог на дарение, так как они не входят в список ближайших родственников по материнской линии в соответствии со статьей 217 (ст. 217, п. 18.1 НК РФ). До 30 апреля 2021 года жених должен подготовить и подать в налоговую инспекцию документ, содержащий справку 3-НДФЛ. Налоги должны быть уплачены до 15 июля 2021 года.
Получите налоговую скидку в течение недели с помощью сервиса «Быстрая скидка»!