Какие явные разъяснения и иллюстрации использования Постановления СПИ об остановке ИП (иной), нужно учесть, имея в виду, что оно применяется к индивидуальным предпринимателям и может быть применено в различных сценариях?
Ответы юристов (1)
Решение, принятое Системой платежных исполнительных органов, о временной остановке исполнительного производства по нефинансовым исполнительным документам, исключая долги по уплате налогов и других обязательных платежей, является Постановлением СПИ о приостановке ИП (иное).
Для разрешения предыдущей проблемы потребуются следующие письменные документы: — Постановление Саморегулируемой профессиональной организации о временной приостановке индивидуального предпринимательства (иное) — Различные исполнительные документы, на основании которых было вынесено постановление о приостановке.
Можно применить следующие нормы закона: — Статья 78.13 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, которая касается временного приостановления исполнительного производства по исполнительным документам, исключая исполнительные документы о взыскании денежных средств; — Статья 78.14 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, которая устанавливает особенности исполнения постановления Судебной палаты по исполнительному производству о приостановлении исполнительного производства.
Столица Российской Федерации, расположенная в Московской области — Москва.
Сейчас задайте свой вопрос, и множество экспертов из разных уголков России увидят его. Ответ на него вы получите уже через 15 минут! Возможность получить юридическую помощь доступна как бесплатно, так и за определенную плату.
Услуги юристов
Если возникнет необходимость, потребуется данная услуга в следующих случаях:
Пользуясь предоставляемыми услугами, вам предоставят следующие преимущества:
Если возникнет потребность воспользоваться данной услугой в следующих ситуациях:
Быть, не быть или приостановить. Может ли ИП «заморозить» деятельность
Быть, не быть или приостановить. Может ли ИП «заморозить» деятельность?
Решение о прекращении деятельности предприятия является существенным шагом и может вызывать эмоциональные трудности. В таких ситуациях важно сохранять свое психологическое и эмоциональное благополучие, а также оказывать поддержку своим сотрудникам, если они есть, и грамотно завершить все дела, либо провести процесс ликвидации или консервации деятельности. Аналитики консалтинговой компании «Простые решения» в сфере бухгалтерии делятся советами о том, как поступить, если вы не хотите окончательно прекращать свой бизнес, но не можете выдержать сложный период.
До лучших времен
Если предприниматель оказался в трудной экономической ситуации и нуждается во временном прекращении бизнеса, требуется оформить факт прекращения предпринимательской деятельности в соответствии со всеми установленными правилами.
В российской законодательной сфере не нашлось места для использования терминов «начало» и «конец» в контексте индивидуального предпринимательства. Любой человек, желающий стартовать свой бизнес, имеет законное право подать заявку на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. В случае, если дальнейшее ведение дел не представляется возможным, также существует возможность зарегистрировать факт прекращения предпринимательской деятельности.
Однако не всегда разумно закрывать ИП в условиях трудных времен. Есть случаи, когда лучше просто переждать тяжелые периоды. Возникают ситуации, когда предпринимателю необходимо временно приостановить свою деятельность, с целью в дальнейшем возобновить ее.
Каким образом можно прекратить деятельность индивидуального предпринимателя и избавиться от всех привязанных к бизнесу обязательств, таких как налоговые и страховые платежи, отчетность и другие? К сожалению, нет возможности сделать это.
По закону № 129-ФЗ от 08.08.2001 года, устанавливается перечень действий, которые предпринимателю требуют государственной регистрации. В случае желания стать предпринимателем, можно зарегистрировать индивидуальное предприятие, подав заявление в налоговую службу с использованием формы Р21001 согласно статье 22.1 ФЗ № 129. Если уже имеется регистрация индивидуального предпринимателя, можно изменить информацию в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, подав заявление по форме Р24001 согласно статье 22.2 ФЗ № 129. Кроме того, предприниматель имеет возможность зарегистрировать прекращение своей деятельности, подав заявление по форме Р26001 в соответствии со статьей 22.3 ФЗ № 129.
Необходимо также закрыть банковский счет и отказаться от связанных с ним услуг. По завершении работы как индивидуального предпринимателя все счета в банках следует закрыть, а также прекратить использование связанных с ними услуг, таких как получение платежей и платежных поручений. Кроме того, важно уведомить всех заинтересованных лиц о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя.
Поэтому, законодательно невозможно приостановить деятельность индивидуального предпринимателя.
Но можно сэкономить
Если индивидуальный предприниматель временно не занимается своей деятельностью, то он обязан подавать декларации со значением нуля. Это касается предпринимателей, которые пользуются режимами налогообложения, где сумма налогообложения зависит от уровня дохода, например, в случае применения Общей системы налогообложения (ОСНО), Едино
Тем не менее, если бизнесмен решил воспользоваться системой налогообложения с установленной суммой платежа, он всё равно обязан будет выплачивать средства в Федеральную налоговую службу.
У каждого предпринимателя есть свобода выбора, каким путем он будет сохранять свой бизнес. В данном случае у него есть возможность использовать различные преимущества и стратегии для снижения своих обязательств, возникающих после государственной регистрации компании.
Что делать?
Предлагаем предпринимателю, который планирует временно прекратить свою деятельность, рассмотреть вариант изменения налогового режима. Например, если индивидуальный предприниматель в настоящее время работает по упрощенной системе налогообложения с использованием патента, необходимо дождаться истечения срока действия этого патента. Установление нового налогового режима возможно после окончания срока действия патента, если доходы индивидуального предпринимателя превышают 60 миллионов рублей или численность сотрудников превышает 15 человек.
Согласно налоговому кодексу РФ, индивидуальные предприниматели обязаны вносить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Если совокупный заработок индивидуального предпринимателя остается ниже предписанного уровня, требуется внесение страховых взносов. Сумма этих взносов зафиксирована и в 2023 году равняется 45 842 рублям.
Если индивидуальный предприниматель соответствует определенным условиям, то он может временно не платить фиксированные страховые взносы. Согласно пункту 6 и пункту 7 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации, на такие льготы имеют право:
Закрыть бизнес или пытаться его спасти, что лучше?
Определение о прекращении либо спаcении деловой деятельности должно быть основано на детальном изучении ряда факторов и на доступной информации о настоящей ситуации. Безусловно, крайне важно тщательно рассмотреть все аспекты и проконсультироваться со специалистами в данной отрасли. При этом необходимо честно оценить свои возможности: готовы ли вы принять на себя расходы и отказаться от получения прибыли в долгосрочной перспективе, если сложные времена оказываются более продолжительными, чем вы предполагали.
Как временно приостановить деятельность ИП и не платить налоги
Как временно приостановить деятельность ИП и не платить налоги
Иногда возникают обстоятельства, когда физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, не в состоянии продолжать свою работу, однако не желает или не считает необходимым закрывать свою индивидуальную предпринимательскую деятельность. В таком случае возможно временно приостановить свою работу. Мы расскажем, как правильно оформить перерыв в деятельности и сэкономить на уплате налогов и сборов.
Временная приостановка деятельности ИП без закрытия: что говорит закон
Для начала следует отметить, что законодательство не содержит терминов «начало» или «окончание» ИП: граждане имеют возможность либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, либо прекратить свою предпринимательскую деятельность. В случае последнего варианта необходимо подать соответствующую заявку формы Р26001 в налоговую инспекцию.
Отсутствует специально закрепленная в законе процедура, которая бы позволила приостановить деятельность индивидуального предпринимателя на определенный период по личным или внешним обстоятельствам. Фактически, временное приостановление работы предпринимателя проявляется в следующем виде:
Давайте рассмотрим, кому и когда будет доступна возможность сэкономить на налогах и страховых взносах в период временного прекращения предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя.
Нужно ли платить налоги, если ИП не работает
Если ИП временно поставили на паузу, то предприниматель не получает доходы и не имеет расходов из-за прекращения бизнес-процессов. В данной ситуации расчет налоговых платежей зависит от выбранного предпринимателем режима налогообложения.
Если предприниматель на объекте недвижимости с неполной стоимостью планирует на длительный срок остановить свою работу, имеет смысл сменить налоговый режим. Необходимо сделать это по истечении срока действия текущей лицензии. Прекращение деятельности досрочно возможно только при наличии оснований, указанных в пункте 6 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ (например, если совокупный доход от предпринимательской работы с начала года превысил сумму в 60 миллионов рублей).
После истечения срока действия патента, предприниматель-индивидуал может избрать иной подход к налогообложению, который основывается на учете полученных доходов или прибыли в качестве фискальной базы.
Должен ли ИП уплачивать страховые взносы, если нет дохода
В соответствии с пунктом 1 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации, закон ясно гласит, что даже в случае отсутствия доходов у предпринимателя, он обязан уплачивать обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В текущем году, в 2023 году, общая сумма этих платежей составляет 45 842 рубля. Однако, если суммарный доход превышает 300 тысяч рублей, финансовая нагрузка увеличивается на 1% от суммы, превышающей этот лимит. Например, если ваш доход составляет 310 000 рублей, сумма страховых взносов будет состоять из 45 842 рублей, плюс 100 рублей (1% от 10 000 рублей).
В ряде случаев, нормативные акты содержат положения о временном освобождении от обязанности уплачивать взносы (пункт 6 и пункт 7 статьи 430 Налогового кодекса).
Если предприниматель попадает в одну из этих групп, он имеет возможность не платить страховые взносы в соответствии с законом, при условии предоставления соответствующего заявления и документов в ИФНС. Однако только мобилизованные граждане освобождаются от уплаты без необходимости подачи заявления, их освобождение предоставляется на основе списков мобилизованных предпринимателей, подготовленных Минобороны.
Переход на НПД как способ освобождения от страховых взносов
Для сохранения статуса индивидуального предпринимателя можно воспользоваться специальным режимом налогообложения для самозанятых. В этом случае самозанятые не платят страховые взносы, а налог начисляется только при получении дохода. Тем не менее, перестанут начисляться страховые взносы только после перехода на новый режим налогообложения. В любом случае, за предыдущий период (начиная с начала календарного года и до момента перехода на новый режим) все же придется уплатить взносы.
Как осуществить переход на ежемесячный платежный документ?
С возобновлением режима УСН следует ожидать только после наступления следующего года. В случае преждевременного прекращения действия НПД, индивидуальные предприниматели автоматически перейдут на общую систему налогообложения.
Коротко о главном
Узаконенной возможности временно остановить активность индивидуального предпринимателя, предусмотренной государством, не существует. Но предприниматель имеет возможность сократить налоговое бремя, выбрав другой налоговый режим и подавая декларации с нулевыми значениями.
Избежать необходимости уплаты страховых взносов полностью невозможно, за исключением определенных ситуаций, предусмотренных законом. Однако, есть возможность стать самозанятым, если вы не нанимаете работников, продаете товары, произведенные вами самим, и ваш годовой доход не превышает установленный лимит (2,4 млн рублей).
Можно ли приостановить деятельность ИП
Можно ли приостановить деятельность ИП
Каждый предприниматель, начинающий свой бизнес, надеется на успешное развитие и на прибыльное будущее. Однако, в реальности, множество факторов может нарушить планы и заставить приостановить деятельность компании на некоторое время. В такой ситуации возникает вопрос о том, как временно остановить работу ИП, не прибегая к оплате периода простоя.
За что должен платить ИП в период простоя
Следует отметить, что проблема приостановки деятельности в большей степени связана с индивидуальными предпринимателями, а не с обществами с ограниченной ответственностью. Причина заключается в том, что временно неработающая организация, при отсутствии сотрудников и налогооблагаемого имущества, не обязана платить никакие суммы в бюджет. Достаточно только своевременно представлять нулевые отчеты.
У индивидуальных предпринимателей, в отличие от других категорий налогоплательщиков, имеется особый вид платежа — страховые взносы на себя. В наступившем 2024 году сумма этих взносов составляет 49 500 рублей, что является существенной суммой для самозанятых предпринимателей, не имеющих постоянного дохода.
Кроме взносов, в некоторых ситуациях требуется уплачивать налоги, даже если бизнес не приносит дохода. Это относится к системе ПСН, где расчет налогов не зависит от фактических оборотов. В режимах УСН, ОСНО и ЕСХН приостановка деятельности индивидуального предпринимателя не приводит к уплате налогов, так как здесь учитываются только полученные доходы, а не потенциально возможные.
Изучайте также: Какие налоги нужно уплачивать, если ИП не осуществляет свою деятельность?
Как освободиться от уплаты налогов и взносов
Подготовка к приостановлению работы индивидуального предпринимателя не является мгновенным процессом, и поэтому возможно предварительное планирование. В случае, если вы работали по УСН, ОСНО или ЕСХН, во время приостановки деятельности, когда у вас нет дохода, не потребуется выплата налогов.
Однако, при выборе ПСН следует применять другой подход, и здесь все зависит от длительности действия патента. В случае, если патент выдан на короткий срок, например на месяц-два, и этот срок уже истекает, можно ничего не делать, особенно если стоимость патента невелика. Однако, если патент был оформлен изначально на 10-12 месяцев, а ИП успел отработать только часть этого срока, необходимо в течение 10 дней подать заявление на пересчет стоимости патента в соответствии со временем использования (26.5-4). В этом случае, если патент уже был оплачен заранее, можно провести зачет или вернуть налог.
Если предприниматель оказался в одной из следующих ситуаций, статья 430 Налогового кодекса РФ позволяет ему получить временное освобождение от уплаты страховых взносов:
Если перейти на оплату налога на профессиональный доход, можно избежать необходимости платить взносы за себя и не закрывать индивидуальное предпринимательство.
Как ИП перейти на НПД
Если вы не желаете вносить платежи и уплачивать налоги в период простоя в своем бизнесе, но при этом решили сохранить свой статус индивидуального предпринимателя, имеется возможность просто перейти на режим налогообложения по упрощенной системе. Ведь использовать этот режим могут не только обычные самозанятые, но и индивидуальные предприниматели.
После проведения регистрации ИП в качестве налогоплательщика НДС, налоговая инспекция прекращает автоматическое начисление страховых взносов от имени ИП, и налоги уплачиваются только в случае получения доходов. Именно поэтому данный вариант идеально подходит для временного приостановления бизнеса, а затем, при необходимости, быстрого его возобновления.
Однако необходимо правильно оформить переход на НПД. Процесс регистрации в приложении «Мой налог» или на официальном сайте ФНС является лишь первым шагом. Необходимо обязательно выйти из прежнего режима, иначе индивидуальный предприниматель снова будет вернутся на него.
Если предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения, принимает решение временно приостановить свою деятельность, то ему следует зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Для этого нет необходимости никуда отправляться, весь процесс можно выполнить онлайн через приложение «Мой налог» или на официальном сайте налоговой службы.
По окончании процедуры регистрации необходимо предоставить уведомление о прекращении учета по УСН в свою налоговую инспекцию в течение 30 дней. Важно не забыть подать налоговую декларацию за отчетный период года и внести оставшуюся сумму единого налога.
Если вы хотите вернуться к упрощенному режиму после его приостановки, вам необходимо подать заявление на переход на УСН в течение 20 дней с момента прекращения регистрации в качестве плательщика НДФЛ. Однако, может оказаться так, что в итоге вы окончательно решите остановиться на налоге на профессиональный доход и возвращение к упрощенной системе не потребуется.
Необходимо учитывать, что на налог на добавленную стоимость имеются определенные ограничения.
Итоги
Таким образом, мы уяснили, существует ли возможность временно остановить деятельность индивидуального предпринимателя. Однако, формально говоря, такая процедура не предусмотрена законом, поскольку не существует механизма, который бы позволил предпринимателю временно потерять свой статус.
Если вы осознаете, что в скором времени не планируете заниматься предпринимательской деятельностью, удобнее всего закрыть индивидуальное предприятие. Ведь в последующем возможно легко снова зарегистрироваться в этом статусе, достаточно подготовить заявление Р21001 и уплатить пошлину в размере 800 рублей (при электронной подаче не взимается).
Однако, для тех, кто стремится сохранить свою индивидуальность в качестве предпринимателя даже в период простоя, существует отличная возможность — перейти на новый режим налогообложения. Плательщики этого режима освобождаются от уплаты страховых взносов, не обязаны использовать кассовый аппарат и не подают отчетность. Все, что требуется, это правильно оформить переход с предыдущего режима, то есть, подать соответствующее уведомление, представить декларацию и оплатить налоги за отработанный период.
Если ваше предприятие временно приостановлено в связи с причинами, указанными в статье 430 Налогового кодекса РФ, и вы планируете возвращаться к нему в будущем, то необходимо уведомить ИФНС о временной неуплате взносов от вашего имени. Однако не забывайте о необходимости своевременного представления отчетности в соответствии с вашим установленным графиком, поскольку в этом случае вы остаетесь на нем.
Наши эксперты ответят на любые вопросы, связанные с темой статьи, чтобы помочь предпринимателям в самостоятельном ведении бизнеса. Однако мы не консультируем бухгалтеров по вопросам их профессиональных обязанностей. Пожалуйста, учтите, что мы не предоставляем бесплатные решения для сложных ситуаций.
Если вам нужна помощь по подбору ОКВЭД кодов, определению наиболее подходящей формы собственности или выбору налогообложения для минимизации налоговых обязательств, мы предоставляем бесплатную телефонную консультацию с опытным бухгалтером.
Приветствую! Мне уже 79 лет, и я работаю как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения. Я хочу проиндексировать свою пенсию, но для этого мне нужно закрыть ИП. Может быть, есть другие варианты?
Приветствую! Начиная с 2016 года, работающим пенсионерам, включая индивидуальных предпринимателей, не производится индексация пенсии. Чтобы иметь возможность получить индексацию пенсии, необходимо закрыть свое индивидуальное предпринимательство и предоставить справку о снятии с учета в Пенсионный фонд. После этого ПФР выполнит перерасчет. Что касается перерасчета пенсии, то каждый год для всех работающих пенсионеров производится корректировка пенсии на основе суммы страховых взносов, уплаченных в предыдущем году.