Одну из самых эффективных форм государственной поддержки российских граждан можно назвать налоговым вычетом. В особенности, он оказывает пользу в периоды кризиса, когда у всех наблюдаются проблемы. Это особенно важно для семей, имеющих детей. Здесь мы рассмотрим налоговый вычет на детей, который можно получить при уплате налогов с зарплаты.
- Налоговое вычетание на ребенка в Управление налогового надзора
Что такое налоговый вычет
Для каждого гражданина обязательным является уплата налога на доходы (НДФЛ). Большинство населения подлежит ставке в 13%, в то время как те, кто смог заработать 5 миллионов рублей за год, должны выплатить 15%. По существу, налоговая база представляет собой сумму дохода, с которой обязательно следует уплатить НДФЛ.
Вычет налоговых платежей – это сумма, которая уменьшает облагаемую налогом базу.
Один из самых популярных детских вычетов в России имеет прямую зависимость от количества детей.
Если у мужа и жены есть по ребенку от предыдущих отношений плюс один общий ребенок, то последний будет считаться третьим для каждого из супругов.
До достижения ребенком совершеннолетия есть возможность получать налоговый вычет. Возможность возвращения части НДФЛ в случае учебы детей очно предоставляется до достижения ими 24 лет.
Стоит отметить, что возможность получения стандартного налогового вычета на ребенка имеют и отец, и мать одновременно. Если один из супругов уже воспользовался этим вычетом, то второй все равно имеет право на него. Независимо от того, проживают ли они вместе с ребенком или нет, главное, чтобы родители обеспечивали его.
Можно использовать полученный вычет для улучшения семейного бюджета. Однако, более предпочтительным вариантом будет сделать деньги работать на вас путем размещения их на вкладе. Таким образом, вы сможете не только сохранить свои средства, но и увеличить их количество. Интуитивно понятный интерфейс поможет вам выбрать самый выгодный тариф, соответствующий вашим потребностям.
Существует возможность получения пассивного дохода, которая является не просто мечтой, а реальностью! Один из самых надежных и проверенных способов заработка заключается в вкладе в Совкомбанке. При открытии вклада вы получите следующие преимущества:
Вы сможете увеличить свои сбережения и обезопасить их от воздействия инфляции, получая гарантированный доход без каких-либо ненужных рисков.
Один из основных требований заключается в том, чтобы родители не избегали своих обязанностей по воспитанию и содержанию своего ребенка.
Детские вычеты в 2025 году: изменения по НДФЛ
Детские вычеты в 2025 году: изменения по НДФЛ
Владельцы детей, не достигших 24-летнего возраста, имеют право на использование вычета по детям. Разъясним, кто имеет право претендовать на данный вычет, как его размер определяется и каким образом бухгалтер должен предоставить этот вычет сотрудникам в году 2025.
Кому положен вычет
Льгота по стандартному налоговому вычету предоставляется только тем налогоплательщикам, которые осуществляют содержание детей. К таким лицам относятся приемные родители, опекуны и их супруги. Не резиденты, что бы ни был их статус, не имеют права пользоваться этой налоговой привилегией.
К каким доходам применяют вычет. Лимит в 2025 году
На основную налоговую базу распространяется стандартный вычет, который применяется к различным источникам доходов. Сюда включаются оплата труда, вознаграждения, получаемые по итогам работы, пособия во время отпуска, материальная помощь (превышающая установленный лимит вычета), денежные суммы, выплачиваемые по договорам срочного характера, доходы от аренды (получаемые физическими лицами), а также средства, перечисляемые в соответствии с другими гражданско-правовыми соглашениями.
Доходы, не связанные с основной налоговой базой (например, дивиденды), нельзя уменьшить путем вычета их суммы.
Вплоть до достижения установленного лимита, работник обладает правом на получение преимуществ. В 2025 году этот лимит составляет 350 000 рублей. После достижения указанного лимита невозможно уменьшить налогооблагаемый доход путем применения стандартного вычета. Суммирование доходов для контроля лимита производится путем накопления их с начала года, с 1 января.
Для проверки ограничения суммируйте только доходы, на которые применяется стандартное вычетное облегчение.
Для определения предельной суммы необходимо учесть только доходы, которые частично освобождены от уплаты НДФЛ и только в той их части, которая облагается налогом.
В данную категорию относятся следующие виды компенсации:
Наиболее удобным методом подсчета доходов и установленных лимитов является использование специализированных программ. С помощью программы 1С:Зарплата и управление персоналом вы сможете точно отслеживать все выплаты сотрудникам и избегать ошибок в расчете налогов. С использованием облачной версии 1С:ЗУП от сервиса «Е-офис 24» вы всегда будете иметь доступ к актуальной версии программы, которая учитывает все новые изменения в законодательстве.
Размер детских вычетов
Размер обычного вычета изменяется в зависимости от числа детей, наличия инвалидности у них и от статуса опекуна.
Для семей, где есть один или два ребенка, есть возможность воспользоваться вычетом в размере 1 400 рублей на каждого ребенка. Этот вычет предоставляется независимо от возраста детей до их 18-летия. Если ребенок учится на дневном отделении, то льгота продлевается до 24-летия. Право на этот вычет имеют как родители и их супруги, так и усыновители или приемные родители и их супруги.
Сотрудник, который даст все требуемые документы на третьего и последующих своих детей, имеет возможность уменьшить свою налоговую базу на 3 000 рублей. Важно отметить, что в данном случае возраст детей не имеет значения, также как и в предыдущей ситуации.
Работники, заботящиеся о детях-инвалидах I или II группы, имеют право на повышенный вычет. Вычет для опекунов и попечителей составляет 6 000 рублей, а для родителей и усыновителей — 12 000 рублей.
Одинокий родитель или тот из родителей, который намерен получить вычет, может получить его в удвоенном размере в случае, если другой родитель отказался от своего права на вычет. Для того чтобы воспользоваться удвоенным вычетом, работнику необходимо представить письменное заявление, формат которого не имеет значения.
Важные нюансы
К примеру, отчим имеет право налогового вычета за ребенка своей супруги, которого он финансирует, но не официально усыновил.
В связи с этим, отец, проживающий отдельно, но регулярно выплачивающий алименты на детей, имеет право на получение налогового вычета. Ему лишь необходимо представить соответствующие документы, подтверждающие факт осуществления платежей.
Отсутствие родительских прав не влияет на количество и сумму вычета, применяемого к детям.
Например, если родитель лишен родительских прав по отношению к двум старшим детям, это не мешает ему получить вычет на третьего ребенка.
Документы для предоставления вычета
Для начала процесса получения вычетов требуется представить заявление, которое является основным документом. Само заявление можно составить в произвольной форме и необходимо подать до окончания текущего налогового периода, то есть до конца календарного года. Если работник опоздает с подачей заявления, то он сможет вернуть переплату по НДФЛ только через налоговую инспекцию.
Если сотрудник работает не с начала текущего года или занят по совместительству в другой компании, важно запрашивать второй важный документ – справку о доходах и суммах уплаченного налога с дополнительного места работы. Этот документ оформляется в соответствии с установленной формой КНД 1175018.
Возможно, использование облачных программ 1С:Бухгалтерия и 1С:Зарплата и управление персоналом значительно упростит и ускорит процесс формирования данной справки. Кроме того, благодаря инновационному сервису 1С:Кабинет сотрудника, сам сотрудник сможет запросить такую справку прямо с мобильного телефона. Заявление от сотрудника будет автоматически перенесено в программу 1С и бухгалтер сможет отправить справку всего одним нажатием кнопки.
Требуется предоставить документ, подтверждающий дату рождения ребенка, а также справку из учебного учреждения, если он моложе 24 лет и обучается на дневном отделении.
Для того чтобы получить вычет, родители детей-инвалидов должны предоставить медицинское заключение, подтверждающее их инвалидность. В случае, если у родителей есть несколько детей, они обязаны предоставить свидетельства о рождении каждого ребенка, включая тех, на которых вычет не распространяется.
Как предоставляется вычет
С момента получения всех необходимых документов бухгалтерией организации, работнику будет предоставлены налоговые вычеты. Работник имеет право подать заявление в любой месяц текущего года, и вычеты будут предоставлены за все месяцы, начиная с начала года, когда он приобрел право на их получение. Включая вычеты за месяц, когда у работника родился, был усыновлен или передан под опеку ребенок, которые могут использоваться до достижения им возраста 18 или 24 лет, после чего они перестают действовать.
Начиная с 2025 года, считается, что доход получен в день его реальной выплаты. Заработная плата признается доходом за тот же месяц, в котором она была выплачена.
У одного из сотрудников имеется один ребенок. Организация проводит две выплаты: 25-го марта перечисляется авансовый платеж за март, а 10 апреля – зарплата за вторую половину марта. Поскольку эти выплаты относятся к разным периодам, к каждой из них можно применить вычет в размере 1 400 рублей, предусмотренный для этого сотрудника. Однако к авансу за апрель, который будет перечислен 25 апреля, этот вычет не будет применяться, так как он уже был учтен при выплате от 10 апреля в этом месяце.
Вычеты, предназначенные для детей, могут быть использованы и при расчете аванса (первого среза заработной платы), и при окончательном расчете заработной платы. Задача бухгалтера заключается в определении, к какой части выплаты следует применить вычет.
Однако есть одна особенность: в случае, если налоговый вычет был применен к первой выплате в текущем месяце, но в конечном итоге доход превысил 350 000 рублей, тогда необходимо удержать НДФЛ с второй выплаты в этом месяце.
Организация «Е-Офис 24» предлагает вам возможность арендовать 1С в облаке, что поможет вам автоматизировать расчет зарплат для сотрудников, учитывая все детские вычеты и минимизируя возможные ошибки. Такой подход позволит вам снизить налоговые риски и выполнить расчеты быстро и удобно.
Реклама: Компания «Е-Офис 24» с ИНН 6672281995 предлагает свои услуги. Не упустите возможность воспользоваться высококачественными продуктами и услугами нашей компании. Приходите к нам и открывайте новые горизонты эффективного ведения бизнеса. Мы гарантируем удовлетворение всех ваших потребностей и желаний. Доверьтесь нам, и мы сделаем все возможное, чтобы вы достигли успеха. Приглашаем вас стать клиентом ООО «Е-Офис 24» и получить выгодные условия сотрудничества.