Легализация доходов и официальный режим. Доход учитывается при рассмотрении запросов на ипотеку, кредиты и визы.
Простой процесс регистрации: доступ к Федеральной налоговой службе, отсутствие необходимости оплачивать и заполнять документы. Регистрация занимает несколько минут в форме заявления «Мой налог», на сайте Федеральной налоговой службы или в личном кабинете уполномоченного банка.
Существует налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который позволяет снизить ставку налога на 1-2% до тех пор, пока плательщик не израсходует всю сумму вычета.
Налоговые ставки в размере 4% и 6% являются более низкими. Налоговые ставки не будут меняться до 2029 года. Они автоматически рассчитываются в системе «Мой налог» при совершении новой продажи.
Никакой отчетности или регистров не требуется. Вся информация автоматически передается в Федеральную налоговую службу, если вы формируете чек и своевременно оплачиваете налог.
ИП и ООО охотно сотрудничают с самозанятыми — налоговая ответственность снижается, взносы и отчетность не требуются.
Нельзя вычитать налоги с покупки недвижимости, обучения или медицинского обслуживания. На налоговые вычеты можно претендовать, если у вас есть другие виды доходов, облагаемые налогом на доходы физических лиц, например зарплата по основному месту работы.
Другими словами.
Ограничения по доходам выше. Например, в 2022 году «упрощенка» — до 164,4 млн рублей, а в переходный период — до 229,2 млн рублей.
При необходимости индивидуальные предприниматели могут быть преобразованы в индивидуальные предприниматели и наоборот. Индивидуальные предприятия не обязательно должны закрываться. Можно использовать печать и приобретение, но все проверки должны проходить через приложение «Мой налог». Вы не можете одновременно находиться на разных налоговых режимах.
ООО.
Требуют наличия законодательства о компаниях и утвержденного капитала. Вы также должны назначить генерального директора и организовать его место.
Например, он/она может распоряжаться деньгами, полученными в виде дивидендов. Вы обязаны платить ежеквартальный, полугодовой или годовой налог в размере 13 %.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
Где можно подать заявление?
Через личный кабинет налогоплательщика с паспортом можно зарегистрироваться в приложении на narog. gov. ru или ‘Госуслуги’. Иностранцы могут зарегистрироваться только через личный кабинет налогоплательщика. После регистрации они получают уведомление о регистрации в качестве налогоплательщика НПА или отказ по причине.
Автору этого документа официальное оформление и самозанятость в «Госуслугах» были предоставлены буквально за несколько минут.
Уведомление пришло в тот же день. Для подробного подтверждения я делаю три клика по сумме, названию услуги, характеру или юридическому/частному бизнесу. Чек отправляется клиенту удобным способом. Я смотрю на доходы и сразу вижу сумму налогового резерва. Здесь же я оплачиваю сборы. Это очень понятно и удобно.
Я плачу все налоги по данным о самозанятости и в своем налоговом приложении. Легальные чеки должны быть переданы сразу после получения клиентом оплаты.
Как самозанятому открыть онлайн-курсы?
Согласно статистике за 2022 год, выручка компаний, занимающихся разработкой технологических решений для электронного образования, составила около 87 миллиардов рублей. Лидером сектора является детское образование, которое показывает рост на 30 % по сравнению с предыдущим годом. Антилидер — бизнес-образование.
Насколько востребован рынок онлайн-услуг?
По данным агентства Smart Ranking, объем российского рынка образовательных услуг превышает 100 млрд рублей и будет расти на 20-25%. Наиболее перспективный формат — планирование школ для детей и обучение их в академическом секторе на абонементной основе.
Таким образом, тренд в образовании динамичен, и у бизнесменов есть возможность зарабатывать на образовании. Новые идеи предпринимателей по открытию обучающих онлайн-курсов нуждаются в правильном оформлении.
Нужна ли самозанятому лицензия на проведение онлайн-уроков?
Лицензия на образовательную деятельность требуется, если
Самостоятельная деятельность не предусматривает участия педагогических работников (п. 4 Постановления Правительства РФ от 18. 09. 2020 «О лицензировании образовательной деятельности», 1490). Поэтому лицензия не требуется (письмо Рособрнадзора от 25.11.2022 № КО-21120/08-16005).
Какие плюсы и минусы ведения бизнеса в статусе самозанятого лица?
Главное преимущество — простота регистрации. Индивидуальным предпринимателям не нужно открывать расчетный счет и сдавать отчетность в регулирующий орган. Таким предпринимателям не нужен кассовый аппарат. Самозанятые создают чеки из приложения «Мой налог».
Кроме того, существует относительно низкая налоговая ставка в размере 4 % на доход, полученный индивидуальным предпринимателем или компанией, при условии, что услуги оказываются физическому лицу.
Недостатком этого режима является то, что порог дохода для его применения — 2,4 млн рублей в год, при этом нельзя нанимать учителей по контракту. Однако по мере развития бизнеса можно зарегистрировать ИП или открыть ООО.
Может ли самозанятый вести образовательную деятельность?
Самозанятые преподаватели могут предлагать свои услуги физическим лицам, предпринимателям или организациям. Если преподаватель самостоятельно осуществляет образовательный процесс, не нанимая сотрудников, лицензия не требуется.
Единственный нюанс: такие специалисты получают свидетельства об обучении (сертификаты об обучении, дипломы о профессиональном образовании). Такой документ может выдать только лицо, осуществляющее лицензируемый вид деятельности.
Если индивидуальный предприниматель организовал свой бизнес как полноценную образовательную деятельность, то он должен сначала оформить ИП в собственность, а затем получить лицензию (§ 91 Закона от 29. 12. 2012, ст. 91, § 373-ФЗ), которую как раз тот же самый индивидуальный предприниматель получить не может.
Как отличить образовательную деятельность, требующую разрешения, от обучения?
Основные критерии указаны в законе № 273-ФЗ «Об образовании». 273-ФЗ «Об образовании»:
ВАЖНО: Индивидуальные предприниматели, на которых реализуется ПООП, не имеют права нанимать сотрудников, но могут нанимать по договорам ГПХ. Чтобы работать без лицензии, индивидуальное предприятие должно оказывать прямые услуги (§ 91 § 91 § 273-ФЗ). Если нанимается ассистент, лицензия обязательна.
На платформе QUGO можно найти исполнителей с проверенным опытом выполнения любых заданий, включая обучение. Достаточно оставить задание, и исполнитель откликается на него самостоятельно.
Давайте пошагово рассмотрим, как работать с индивидуальными предпринимателями в ЧОПе.
Шаг 1. Правильно составьте договор оказания услуг
В качестве базы вы можете получить условные пробелы, которые можно использовать в работе с подрядчиками. Однако, помимо формальных условий (предмет договора, перечень и условия, права и обязанности сторон, ответственность, порядок подачи претензий), обратите внимание на следующие детали
Шаг 2. Проверьте, есть ли у преподавателя статус самозанятого
Это можно сделать двумя способами
В QUGO такие проверки выполняются автоматически не только при заключении договора, но и при всех платежах в адрес индивидуальных предпринимателей.
Шаг 3. Получите закрывающий акт
После оказания услуг (окончания курса обучения) стоит составить и подписать акт.
Типовой формы этого акта не существует, однако в статье 9 Закона № 402-ФЗ о бухгалтерском учете установлены конкретные формы. 402-ФЗ о бухгалтерском учете устанавливает конкретные требования к первичной документации. Убедитесь, что в акте действительно зафиксированы следующие моменты
Шаг 4. Получите чек
Даже при наличии подписанного законодательства основным документом для учета расходов заказчика на образовательные услуги является чек самозанятого преподавателя (см. письмо ФНС от 20. 02. 2019 г. 3/2899@). Он формируется приложением «Мой налог» и публикуется в электронном виде.
Убедитесь, что в документе правильно отражены
Распечатывать чек не нужно. Может храниться как на печатном, так и на электронном носителе.
Все еще не уверены, что сможете правильно оформить отношения с индивидуальным предпринимателем НДП? Тогда регистрируйтесь на платформе QUGO и начинайте работать с легальным индивидуальным предпринимателем с полным закрывающим пакетом.